Цей Звіт про управління складено відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 No 996-XIV.

Основними видами дiяльностi, згiдно Статуту пiдприємства є: - добування кам'яного вугiлля; - добування пiску, гравію, глин i каоліну; - виробництво електроенергiї.

Цілі підприємства: маючи великий технічний та інтелектуальний потенціал, використовує стратегію постійних змін, запроваджуючи інноваційні технології, підприємство ставить на меті розвивати вугільне виробництво до повного відпрацювання запасів. Ціллю підприємства є вихід на рівень найкращих європейських шахт, надійно забезпечивши сировиною українських споживачів. Інформація про продукцію, що виробляється підприємством: Компанія розташована в Донецькому кам’яно-вугільному басейні, в 13 км від м.Покровськ Донецької області. Згідно статуту, основним видом діяльності Компанії є видобування рядового вугілля марки "К" групи "К1" – видобуте необроблене коксівне вугілля - сировина для збагачення. Промислові запаси вугілля – більше 200 мільйонів тон.

У розумінні Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» станом на 31 грудня 2025 року дочірньою компанією Товариства вважаються ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ШАХТОБУДIВЕЛЬНА КОМПАНIЯ» (ідентифікаційний код 40162326, місцезнаходження: Україна, 85302, Донецька область, місто Покровськ, вулиця Залiзнична, будинок 82) з часткою володіння 100%.

ПРАТ "ШУ "ПОКРОВСЬКЕ" не має фiлiй, представництв та iнших вiдокремлених пiдроздiлiв.

На 31 грудня 2025 року ПРАТ "ШУ "ПОКРОВСЬКЕ" має такі структурні підрозділи: - дільниці з видобутку вугілля - 3 одиниці; - дільниці з монтажу та демонтажу обладнання - 2 одиниці; - дільниці шахтного транспорту - 1 одиниця; - дільниці конвеєрного транспорту - 4 одиниці; - інші дільниці, які забезпечують необхідні технологічні умови для безпечної та ефективної роботи підприємства (з ремонту обладнання, вентиляції, техніки безпеки та охорони праці, зв'язку, автоматики, прогнозування, дегазації та інші) – 27 дільниць; - підрозділи адміністративно-управлінського апарату, які здійснюють організацію діяльності та інші функції щодо забезпечення роботи Товариства – 19 одиниць; - дільниця, що служить для обслуговування працівників підприємства: виробнича їдальня -1 одиниця; - підрозділ "Центр пiслязмiнної реабілітації шахтарів"- 1 одиниця.

У періоди, що охоплюються цією фінансовою звітністю, та станом на дату підписання, військові дії, викликані вторгненням росії в Україну 24 лютого 2022 року, все ще продовжуються у східних та південних регіонах України вздовж лінії фронту. Результат та терміни завершення війни залишаються непередбачуваними і не можуть бути визначені з достатнім рівнем певності. У 2025 році Покровськ та навколишні населені пункти перетворилися на один із найбільш інтенсивних фронтів конфлікту. Pосійські сили просунулися в регіоні, що призвело до зміни лінії фронту та окупації додаткових міст і селищ, включаючи значну частину Покровська. У кінці 2025 року та на початку 2026 року Україна зіткнулася з інтенсифікацією атак на енергетичну інфраструктуру, включаючи ракетні та дронові удари по генеруючих об’єктах, магістральних мережах та підстанціях. Це спричинило масштабні відключення електроенергії, блекаути та суттєві перебої у цивільних послугах. Проте, завдяки імпорту електроенергії та іншим заходам основні виробничі активи Компанії в Україні продовжували працювати. Росія здійснила серію авіаударів по портам Чорного моря та залізничній інфраструктурі. Портові потужності постраждали через відключення від енергосистеми, що уповільнило навантаження суден і призвело до витрат на пошкоджень. Постачання електроенергії було відновлено, і робота портів покращилася з середини лютого 2026 року. З лютого 2025 року адміністрація США розпочала переговори з Росією, які можуть вплинути на геополітичний ландшафт та подальшу доступність фінансової підтримки для України. На дату цих фінансових звітів переговори тривають. Інфляція в Україні за 2025 рік становила 12,7% р/р (2024: 6,5%). Місячний річний показник інфляції досяг піку у травні 2025 року (15,9%) та знизився до 8,0% у грудні 2025 року. НБУ очікує подальше зниження інфляції до 7,5% у 2026 році, 6% у 2027 та 5% у 2028 році. Реальний ВВП України зріс на 1,8% у 2025 році (2024: 3,2%). Уповільнення зумовлено логістичними перебоями та дефіцитом електроенергії через інтенсифікацію бойових дій. У січні 2026 року НБУ знизив облікову ставку на 0,5 п.п., до 15%. У травні та серпні 2025 року НБУ розширив заходи валютної лібералізації, зокрема дозволив репатріацію дивідендів за доходами 2023 року. З 14 січня 2026 року було впроваджено нові послаблення валютних обмежень. Доходність єврооблігацій України (USD, 5 років) становила 15,2% станом на 31 грудня 2025 року (2024: 14,6%). Доходність гривневих ОВДП (5 років) становила 13,3% (2024: 15,4%). Результати дiяльностi. Основні фінансові показники представлені наступним чином: Показник 2025 рік, тис.грн 2024 рік, тис.грн Відхилення, тис.грн Відхилення, % Чистий дохід від реалізації 17 129 662 42 004 711 (24 875 049) -59 Собівартість реалізованої продукції (15 804 926) (27 611 789) 11 806 863 -43 Валовий прибуток/(збиток) 1 324 736 14 392 922 (13 068 186) -91 Інші операційні доходи 91 956 88 654 3 302 4 Інші операційні витрати (14 781 163) (7 505 747) (7 275 416) 97 Адміністративні витрати (73 339) (624 869) 551 530 -88 Прибуток/(збиток) від операційної діяльності (14 326 873) 5 697 732 (20 024 605) -351 Фінансові витрати (286 826) (2 375 759) 2 088 933 -88 Чистий фінансовий результат (15 998 331) 2 181 326 (18 179 657) -833 Нерозпділений прибуток/(непокритий збиток) 8 790 090 23 904 667 (15 114 577) -63 Активи 42 152 159 84 208 072 (42 055 913) -50 Основним фактором, який вплинув на погіршення фінансових показників Товариства є зупинення виробничого циклу та експлуатація виробничих приміщень Згідно наказу № 2 від 14.01.2025р у зв’язку з військовою агресією проти України, внаслідок якої відбувається ведення активних бойових дій безпосередньо в районі місцезнаходження виробництва ПРАТ «ШАХТОУПРАВЛІННЯ «ПОКРОВСЬКЕ», за відсутності нормального та постійного забезпечення Товариства енергоресурсами, для збереження життя та здоров’я персоналу керівництвом з 00:00 16 січня 2025р. Впровадження нової продукції та/або послуг в 2025 році не здійснювалось. В 2025р відбулось припинення видобування рядового вугілля марки "К" групи "К1"

Лiквiднiсть та зобов'язання Наявнi поточні зобов'язання пiдприємства складаються з: Вид зобов'язання 31.12.2025 31.12.2024 Відхилення, тис.грн Відхилення, % Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями 65 078 267 533 (202 455) -76 Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати працi 2 739 56 688 (53 949) -95 Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками зi страхування 0 13 458 (13 458) -100 Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом 93 298 737 (298 644) -100 Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами 146 32 681 (32 535) -100 Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 16 838 625 14 290 329 2 548 296 18 Поточні забезпечення 37 804 195 257 (157 453) -81 Інші поточні зобов'язання 12 096 061 32 482 771 (20 386 710) -63 Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками 2 766 658 2 766 658 0 УСЬОГО 31 807 204 50 404 112 (18 596 908) Основними джерелами забезпечення лiквiдностi пiдприємства є наступнi оборотнi активи (активи, які забезпечують своєчасне виконання зобов'язань): Вид активу 31.12.2025 31.12.2024 Відхилення, тис.грн Відхилення, % Грошi та їх еквiваленти 574 845 433 (844 859) -99 Дебiторська заборгованiсть за продукцiю,товари, роботи, послуги 21 069 186 39 948 764 (18 879 578) -47 Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 41 678 115 443 (73 765) -64 Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами 6 737 678 6 430 286 307 392 5 Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 13 137 599 13 127 457 10 142 0 Виробничi запаси 34 345 740 799 (706 454) -95 Товари 941 739 1 090 439 (148 700) -14 Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів 4 989 4 989 0 0 УСЬОГО 41 967 789 62 303 610 (20 335 821) Оборотні активи у 2025р. в порівнянні з 2024р. зменшилися на 20 335 821 тис.грн. за рахунок зменшення дебіторської заборгованості. Коефiцiєнтний аналiз лiквiдностi пiдприємства та оцінка можливого впливу зобов’язань на ліквідність: Показник на 31.12.2025 р. на 31.12.2024 р. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (Кал) 0,00002 0,017 Коефіцієнт швидкої ліквідності (Кшл) 1,3 1,2 Коефіцієнт покриття (Кпокр) 1,32 1,24 Кал - показує спiввiдношення грошових коштiв та поточних фiнансових iнвестицiй до поточних зобов'язань. У порiвняннi до початку року рiвень абсолютної лiквiдностi зменшився за рахунок зменшення наявності грошових коштів на рахунках підприємства. Кшл – показує спiввiдношення грошових коштiв, поточних фiнансових iнвестицiй i дебiторської заборгованостi до поточних зобов'язань. Станом на 31.12.2025 року значення коефiцiєнту швидкої лiквiдностi становить 1,3. У порiвняннi до початку року рiвень швидкої лiквiдностi збільшився за рахунок зменшення суми поточної кредиторської заборгованості. Кпокр – показує спiввiдношення поточних активiв пiдприємства до його поточних зобов'язань. У порiвняннi з початком року значення показника збільшилось за рахунок зменшення поточних зобов’язань підприємства. Виходячи з коефіцієнтного аналізу показників ліквідності, підприємство має збільшити обсяг оборотних активів, або зменшити рівень залежності від позикового капіталу (зменшити обсяги зобов’язань, які мають негативний вплив на стан ліквідності підприємства, за рахунок операційного грошового потоку). Умовнi зобов'язання та їх можливий вплив на лiквiднiсть пiдприємства: - непередбаченi податковi зобов'язання; - активи, переданi в заставу, фiнансова порука; - стягнення за судовими справами; - зобов'язання з охорони навколишнього середовища. Детальна iнформацiя щодо потенцiйного впливу умовних зобов'язань на лiквiднiсть Товариства викладена у Примiтках до фiнансової звiтностi за МСФЗ за 2025 рік.

Екологічна політика Товариства передбачає втілення заходів щодо охорони повітряного басейну, охорони водного басейну, раціонального використання водних ресурсів, охорони та раціонального використання земельних ресурсів, заходи в сфері поводження з відходами та мінімізацію впливу виробничих факторів на компоненти навколишнього природного середовища. Екологічна діяльність Товариства здійснюється відповідно до діючого законодавства. Основними нормативними документами в сфері екології є Закон України "Про охорону навколишнього природного середовища", "Про охорону атмосферного повiтря", "Про вiдходи", Водний Кодекс України та iншi нормативні документи, Державні санiтарнi норми та правила, Державнi стандарти України. Раціональне використання води. Загальний принцип управління водними ресурсами на виробничих дільницях Товариства - економне і раціональне використання. Виробнича діяльність підприємства потребує споживання води за виробничим і господарсько-побутовим напрямками. Умови водопостачання та водовикористання визначені дозволом на спеціальне водокористування. Водопостачання ПРАТ «ШУ «Покровське» здійснюється питною водою з водопровідних мереж КП «Покровськводоканал», за договором. Питна вода використовується на господарсько-питні та виробничі потреби підприємства. Шахтна вода відкачується з підземних горизонтів та мережею трубопроводів подається до власного закритого ставка-накопичувача, з подальшою подачею її після механічного очищення та знезараження на зрошення доріг породного відвалу, для пожежогасіння гірничих виробок і попередження самозаймання породного відвалу. Також шахтна вода передається за договором ТОВ «ЗФ «Свято-Варваринська» на технологічні потреби. Використання шахтних вод ставка-накопичувача дозволяє суттєво зменшити обсяги використання води питної якості, що дуже важливо для регіонів з недостатньої кількістю запасів питної води. Функціонування ставка-накопичувача шахтних вод дозволяє уникнути скиду забруднених вод в природні водні об'єкти. Зливні води також використовуються для зрошення гірських виробок. Також ПРАТ "ШУ "ПОКРОВСЬКЕ" є споживачем підземних вод. Підприємство здійснює спеціальне водокористування на основі дозволу. ПРАТ "ШУ "ПОКРОВСЬКЕ" не здійснює скидання шахтних вод у природні водні об'єкти. Каналізаційні води передаються за договором КП «Покровськводоканал» та ТОВ «ЗФ «Свято-Варваринська». З метою охорони та раціонального використання водних ресурсів підприємством здійснюється за договорами зі спеціалізованими організаціями лабораторний контроль води ставка-накопичувача, зливних вод, річки Солона, води ставка сел. Шевченка (зона рекреації), води свердловин для технічного водопостачання, води резервуарів питного водопостачання. Звіти 2-тп (водгосп) та 7-гр (підземні води) містять інформацію про обсяги водопостачання, водовикористання та водовідведення, дають можливість оцінити відповідність водокористування встановленим в дозволі на спеціальне водокористування умовам. Управління відходами. В процесі діяльності підприємства утворюються відходи від основного виду діяльності видобуток вугілля підземним способом, а також від проведення будівельних робіт, адміністративної діяльності та ін. Перелік відходів, що утворюються на підприємстві, визначений інвентаризацію промислових відходів, яка виконана в 2018 році. ТОВ НВП «Донекосервіс». За результатами проведення інвентаризації складений перелік відходів та напрями поводження з ними і узгоджені у встановленому порядку з Головним управлінням Держпродспоживслужби в Донецькій області. Основнимй видом відходів є гірнича порода, яка розміщуються за договором оренди з ТОВ «ЗФ «Свято-Варваринська» на плоскому породному відвалі та на плоскому породному відвалі шахти. ПРАТ "ШУ "ПОКРОВСЬКЕ" є власником наступних місць видалення відходів: породний відвал, ставок-накопичувач шахтних вод та недіючий конусний відвал колишньої шахти ім. Шевченка. Паспорти місць видалення відходів зареєстровані у встановленому порядку, щорічно проводиться їх перегляд і оновлення за результатами роботи у попередньому році, зміни узгоджуються з Департаментом екології та природних ресурсів. Оскільки показник загального утворення відходів Шахтоуправління ПЗУВ>1000 умовних одиниць, розроблена реєстрова карта об'єктів утворення, оброблення та утилізації відходів, реєстраційний номер №256 від 28.07.2009р. Щорічно за результатами роботи за попередній рік в реєстрову карту також вносяться зміни та узгоджуються з Департаментом екології та природних ресурсів. "З метою забезпечення передачі для утилізації небезпечних відходів укладені договори з організаціями, що мають ліцензії на поводження з небезпечними відходами (ТОВ «СП-Капитал» № У-36/22 від 20.06.2022р., ТОВ НВО «НІКОС» № 2700 від 19.08.2024 р.). Побутові відходи передаються для розміщення на полігоні розміщення твердих побутових відходів за договором з ПП «Лейко»."

Станом на 31.12.2025 облікова чисельність робітників ПРАТ «ШУ «ПОКРОВСЬКЕ» складає 1526 чоловік, з них 322 жінки, на керівних посадах – 21 жінка. Станом на 31.12.2024 облікова чисельність робітників ПРАТ «ШУ «ПОКРОВСЬКЕ» складає 2844 чоловік, з них 798 жінок, на керівних посадах – 69 жінок. Права співробітників Компанії забезпечують: - колективний договір - Профспілковий комітет На ПРАТ «ШУ «ПОКРОВСЬКЕ» дотримуються Конституційного законодавства, що до поваги прав людини і завдяки плідній співпраці між керівництвом ПРАТ «ШУ «ПОКРОВСЬКЕ» та профспілковою організацією, працівники можуть бути впевнені в своїй безпеці та захищеності на робочому місці. На підприємстві постійно впроваджуються передові технології щодо забезпечення безпечних умов праці для всіх працівників, включаючи відповідне оснащення робочих місць та заходи з охорони праці. Значна увага приділяється підтримці здоров’я працівників (всі працівники застраховані), в умовах воєнного часу працівників і членів їх родин доступна програма психологічної підтримки «МЕТІНВЕСТ – Разом!» (Wellbeing company). Колективним договором врегульоване питання гендерної рівності, дотримується законодавство про працю та права працівників, включаючи заборону на дискримінацію, примусову працю та експлуатацію працівників, забезпечуються рівні можливості для всіх працюючих не залежно від статі, національності, віку, віросповідання та інших особистих характеристик. На підприємстві діє Кодекс етики, який розповсюджується не тільки на працівників підприємства, а також регулює відносини в ланцюжку постачальників та підрядників, я якими підприємство веде свою діяльність. Встановлений механізм звернень та скарг для працівників, які стикаються з порушенням прав людини на робочому місці (телефони гарячих ліній, портал підприємства, рубрика «Питання-Відповідь»), що дає можливість кожному працівнику висловлювати свої думки та погляди без будь-яких обмежень. Проводяться навчальні тренінги з питань поваги прав людини. Заходи з боротьби з корупцією та хабарництвом. Політика підприємства в боротьбі з корупцією та хабарництвом спрямована на дотримання вимог усіх застосованих антикорупційних законів i міжнародних конвенцій, де б воно не здійснювало свою діяльність. ПРАТ "ШУ "ПОКРОВСЬКЕ" проводить комплексну перевірку своїх ділових партнерів з метою оцінки корупційного ризику. Товариство стежить за ефективністю контролю антикорупційних процесів, а також проводить перевірки з метою забезпечення дотримання антикорупційного законодавства i інших процедур, що відносяться до цього питання

Дiяльнiсть ПРАТ "ШУ "ПОКРОВСЬКЕ" схильна до ризикiв, які притаманні будь-якій виробничiй галузi: виробничому, комерцiйному та фiнансовому ризикам. Виробничий ризик пов'язаний з виробництвом продукції та послуг, основнi характеристики цього типу ризику: зниження обсягiв виробництва, збiльшення витрат на оплату працi, зростання матерiальних витрат внаслiдок перевитрат сировини та матерiалiв, фiзичний та моральний знос устаткування. Цi ризики є найбiльш небезпечними для Товариства та можуть привести до значних збиткiв. Комерцiйний ризик виникає в процесi реалiзацiї готової продукції . Може характеризуватися такими факторами: втрата якостi продукцiї в процесi обiгу, що знижує її цiну; зниження попиту на продукцiю Товариства; висока конкуренцiя. Фiнансовий ризик виникає при здiйсненнi фiнансових угод Товариством. Аналiз та управлiння ризиками є одним iз базових процесiв, що визначають ефективнiсть функцiонування системи управлiння ПРАТ "ШУ "ПОКРОВСЬКЕ". Для управлiння ризиками та оцiнки їх можливого впливу на дiяльнiсть Товариства в сфері безпеки в органiзацiйний структурi створена Служба з аналiзу та управлiння ризиками безпеки. Принципи побудови i функцiонування системи управлiння ризиками ПРАТ "ШУ "ПОКРОВСЬКЕ": 1. Охоплення всiх видiв дiяльностi (запровадження системи управлiння ризиками у всi сфери дiяльностi); 2.Збалансованiсть (об'єктивний баланс критерiїв при ухваленнi рiшень щодо способiв впливу на ризики: вибiр мiж ймовiрними втратами та можливостями, мiж витратами на управлiння ризиком та можливими втратами при реалiзацiї ризикiв); 3.Iнформованiсть (управлiння ризиками супроводжується наявнiстю актуальної та достовiрної iнформацiї); 4. Комплекснiсть (виявлення факторiв та об'єктiв ризикiв на основi всебiчного аналiзу всiх бiзнес-процесiв, дотримання принципiв єдностi методологiчних пiдходiв до вирiшення задач з оцiнки та управлiння ризиками); 5. Безперервнiсть функцiонування (процес управлiння ризиками здiйснюється на постiйнiй основi); 6. Своєчаснiсть (виконання процедур управлiння ризиками у призначений для цього час). Методи управлiння ризиками. В умовах впливу рiзноманiтних зовнiшнiх та внутрiшнiх факторiв ризикiв використовуються рiзнi способи їх зниження. Можливе виникнення ризикiв необхiдно постiйно контролювати та докладати максимум зусиль для їх нейтралiзацiї. Для цього застосовуються методи управлiння ризиками. Кожен з методiв пропонує конкретнi шляхи вирiшення для "ризикових" ситуацiй. - Метод ухилення (уникнення) вiд ризикiв: вiдмова вiд крокiв, реалiзацiя яких може призвести до появи негативних наслiдкiв, серед них вiдмова вiд ненадiйних партнерiв, ризикованих проектiв, господарських ризикiв, звiльнення некомпетентних працiвникiв та iн.; - Метод зниження (скорочення) ризикiв: розробка заходiв з контролю та зниження негативних наслiдкiв ризикiв, серед них диференцiацiя, дублювання важливих об'єктiв, що пiдлягають ризику та iн.; - Метод передачi ризикiв: передача вiдповiдальностi за ризик на iншi суб'єкти, зокрема страхування, аутсорсинг та iн.; - Метод прийняття ризикiв на себе: готовнiсть покрити можливi збитки власним коштом; - Метод локалiзацiї ризикiв: використовується тодi, коли вдається чiтко й конкретно виявити джерела ризику. Опис розмежування функцiй та вiдповiдальностi у процесi управлiння ризиками. Наглядова рада: затверджує стратегiю управлiння ризиками. Виконавчий орган: затверджує практичну частину реалiзацiї системи управлiння ризиками, в тому числi допустимi межi ризику; приймає рiшення щодо плану дiї по ризикам, iнiцiйованих працiвником, який є вiдповiдальним за оцiнку ризикiв; переглядає ефективнiсть стратегiї та iнших документiв, що регламентують управлiння ризиками Товариства. Основнi ризики, притаманнi фiнансовим iнструментам Товариства, включають валютний ризик, ризик лiквiдностi та кредитний ризик.

Ризик лiквiдностi – це ризик того, що буде складно виконувати свої фінансові зобов’язання, розрахунок за якими проводиться шляхом надання грошових коштів, або іншого фінансового активу. Підхід Торвариства до управління ліквідністю полягає у забезпеченні максимально можливого достатнього рівня ліквідності, необхідного для виконання фінансових зобов’язань у встановлений термін як у звичайних так і у несприятливих умовах, так щоб при цьому запобігти неприйнятних збитків та уникнути негативного впливу для репутації Товариства. Задачею Компанії є пiдтримання балансу мiж безперервним фiнансуванням та гнучкiстю у використаннi грошових коштiв, отриманих вiд операцiйної дiяльностi Компанії, та умов кредитування, що надаються постачальниками та банками. Компанія аналiзує свої активи та можливiсть отримання грошових коштiв, а також зобов’язання за строками погашення та планує грошовi потоки залежно вiд очiкуваних строкiв виконання зобов’язань за вiдповiдними iнструментами.

Валютний ризик. Валютні ризики виникають за фінансовими інструментами в іноземній валюті, яка не є функціональною, і є грошовими за своєю природою; ризики, пов’язані з конвертацією валюти не враховуються. Товариство працює в основному в наступних валютах: євро, долар США, та українська гривня. Основний валютний ризик головним чином пов’язаний з наявністю монетарних активiв та зобов’язань, виражених в iноземнiй валютi, та виникає внаслiдок коливань курсiв на валютному ринку. Валютний ризик управляється казначейством Компанії, яке розробило політику управління валютним ризиком. Казначейство встановлює ліміти на рівень впливу ризику в розрізі валют і максимальний розмір ризику. Компанія не укладала угод, спрямованих на хеджування цих валютних ризиків.

Кредитний ризик. Фiнансовi iнструменти, якi потенцiйно наражають на значнi кредитнi ризики, включають в основному: грошовi кошти та їх еквiваленти, торгову та iншу дебiторську заборгованiсть. Кредитний ризик вiдслiдковується та аналiзується в кожному конкретному випадку. Управлiнський персонал Компанії вважає, що кредитний ризик належним чином вiдображено в резервах пiд зменшення корисностi активiв. Максимальний кредитний ризик, присутнiй на 31 грудня 2025 та на 31 грудня 2024 рокiв, дорiвнює балансовій вартостi фiнансових автивів в звіті про фінансовий стан

ПРАТ "ШУ "ПОКРОВСЬКЕ" постiйно спiвпрацює з провiдними вiтчизняними дослiдницькими iнститутами. Головна мета спiвпрацi - забезпечення безпеки ведення гiрничих робiт, вiдповiднiсть роботи пiдприємства нормативним вимогам, наявнiсть необхiдної дозвiльної документацiї. Загальний обсяг коштiв, спрямований Товариством на здiйснення науково - технiчних робiт за 2025 рiк дорiвнює 237,5 тис.грн (за 2024 рік – 7 155,8тис.грн). Протягом року було надано наступнi науково-дослiдницькі роботи: 1) Інститут геотехнічної механіки ім. М.С.Полякова на загальну суму 237,5 тис.грн: - надання рекомендації щодо збільшення площі герметизації шпурів при виконанні гідророзпушування, розгляд використання двох гідрозатворів типу «Таурус», з’єднаних між собою за допомогою перехідника; - проведення дослідження та розробка методики розвідки та виявлення непрогнозованих гірничо-геологічних порушень попереду підготовчою виробки при бурінні розвідувальних свердловин по вугільному пласту, в тому числі за допомогою обробки параметрами акустичного сигналу; - розроблення рекомендацій застосування канатних анкерів у якості кріплення сполучення гірничих виробок на сполученні штреків з очисним вибоєм в гірничо-геологічних умовах ПРАТ «ШАХТОУПРАВЛІННЯ «ПОКРОВСЬКЕ»;

ПРАТ "ШУ "ПОКРОВСЬКЕ" є учасником (внесок в статутний капітал: грошові кошти в безготівковій формі. Інших активів у якості внеску в статутний капітал Товариство не надавало): ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ШАХТОБУДIВЕЛЬНА КОМПАНIЯ" (ідентифікаційний код юридичної особи 40162326), здiйснює свою дiяльнiсть у галузi будівництва та ремонту гірничношахтного обладнання. Частка в статутному капiталi 100%. Номінальна та балансова вартість інвестиції станом на 31.12.2025р. становить 60 000 тис.грн. ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ШАХТОБУДIВЕЛЬНА КОМПАНIЯ "ДОНЕЦЬКШАХТОПРОХОДКА" (ідентифікаційний код юридичної особи 35711134). Частка в статутному капiталi 7,40%. Номінальна та балансова вартість інвестиції станом на 31.12.2024р. та 31.12.2023р. становить 6 815 тис.грн. В 2025 році відбулося укладання з ПРИВАТНОЮ КОМПАНIЄЮ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ MEТIНВЕСТ Б.В. (PRIVATE LIMITED LIABILITY COMPANY METINVEST B.V.) (реєстрацiйний номер 24321697) договорів купiвлi-продажу частки: 1. у розмiрi 0,0495% у статутному капiталi ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ШАХТА "СВЯТО-ПОКРОВСЬКА №3" (iдентифiкацiйний код 39649746) номiнальною вартiстю 99 тис.грн, вiдповiдно до якого Товариство вiдчужує Частку за цiною, 7 тис. грн. 2. у розмiрi 55,00 % у статутному капiталi ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЗБАГАЧУВАЛЬНА ФАБРИКА "СВЯТО-ВАРВАРИНСЬКА" (iдентифiкацiйний код 36975983), номiнальною вартiстю 55 тис.грн., вiдповiдно до якого Товариство вiдчужує Частку за цiною 17 552 тис.грн.

Згідно наказу № 2 від 14.01.2025р у зв’язку з військовою агресією проти України, внаслідок якої відбувається ведення активних бойових дій безпосередньо в районі місцезнаходження виробництва ПРАТ «ШАХТОУПРАВЛІННЯ «ПОКРОВСЬКЕ», за відсутності нормального та постійного забезпечення Товариства енергоресурсами, для збереження життя та здоров’я персоналу керівництвом Товариства було прийняте рішення про повне зупинення виробничого циклу та експлуатацію приміщень та обладнання з 00:00 16 січня 2025р. У зв’язку з повним зупиненням виробничого циклу відповідно до статті 13 Закону України «Про організацію трудових відносин в умовах воєнного стану» від 15.03.2022 № 2136-IX, Указу Президента «Про введення воєнного стану в Україні» від 24.02.2022 №64/2022 (з урахуванням внесених змін), у зв’язку з військовою агресією проти України, внаслідок якої відбувається ведення активних бойових дій безпосередньо в районі місцезнаходження виробництва ПРАТ «ШАХТОУПРАВЛІННЯ «ПОКРОВСЬКЕ», фактично виключає можливість обох сторін трудових відносин виконувати обов’язки, передбачені трудовим договором, з метою врегулювання трудових відносин згідно наказу № 3 від 14.01.2025р з 16 січня 2025 р. призупинило дію трудових договорів на строк до відновлення можливості забезпечувати роботою Товариством та виконувати роботу працівниками, але не пізніше дня припинення або скасування воєнного стану в Україні з працівниками Товариства. У керівництва Товариства немає впевненості у продовженні здійснення виробничо-господарської діяльності підприємства. Територія на якій розміщені потужності підприємства залишається неокупованою, але на ній відбуваються активні бойові дії у зв'язку з чим ми не маємо можливості зробити оцінку завданих збитків. При цьому господарська діяльність товариства здійснювалась та здійснюється на теперішній час виключно у рамках чинного законодавства України, всі необхідні податки й обов’язкові платежі, передбачені нормами законодавства, своєчасно і в повному обсязі нараховуються та перераховуються в бюджет та цільові фонди держави. Після звітної дати було проведено знецінення активів (основних засобів за запасів), які залишились в зоні активних бойових дій.

Компанія не керується кодексом корпоративного управління та не застосовує кодекс корпоративного управління.

Система внутрiшнього контролю Компанії створена з дотриманням єдиних принципів та застосуванням єдиних підходів. Система внутрiшнього контролю визначає всi внутрiшнi правила та процедури контролю, запровадженi керiвництвом пiдприємства для досягнення поставленої мети - забезпечення (в межах можливого) стабiльного i ефективного функцiонування пiдприємства. Спецiального документу, яким би описувалися характеристики систем внутрiшнього контролю та управлiння ризиками в Товариствi не створено та не затверджено. Фунції з внутрішнього контролю покладено на службу безпеки підприємства. Основними характеристиками систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками підприємства є: - забезпечення виробничої та фiнансової ефективностi господарської дiяльностi (на скiльки ефективно Товариство управляє своїми ресурсами та яка ймовiрнiсть збиткiв); - забезпечення надiйностi, повноти та своєчасностi фiнансової та управлiнської iнформацiї (об'єктивна iнформацiя, що надається рiзним категорiям користувачiв, повинна готуватися за загальноприйнятими принципами); - дотримання дiючих законодавчих та нормативних актiв (з метою захисту Товариства необхiдно дотримуватися положень дiючого законодавства, внутрiшнiх документiв Товариства); - вчасне виявлення ризикiв дiяльностi, що впливають на формування фiнансової звiтностi Товариства; - адекватний розподiл обов'язкiв мiж працiвниками товариства (створення органiзацiйної структури господарської системи, яка б чiтко визначала iснуючi форми повноважень i пiдпорядкованостi). При здiйсненнi внутрiшнього контролю використовуються рiзнi методи, вони включають в себе такi елементи, як: - бухгалтерський фiнансовий облiк (iнвентаризацiя i документацiя, рахунки i подвiйний запис); - бухгалтерський управлiнський облiк (розподiл обов'язкiв, нормування витрат); - аудит, контроль, ревiзiя (перевiрка документiв, перевiрка вiрностi арифметичних розрахункiв, перевiрка дотримання правил облiку окремих господарських операцiй, iнвентаризацiя, усне опитування персоналу, пiдтвердження i простежування). Всi перерахованi вище методи становлять єдину систему i використовуються в цiлях управлiння пiдприємством. Служби з внутрiшнього контролю та управлiння ризиками не створено. Менеджмент приймає рiшення з мiнiмiнiзацiї ризикiв, спираючись на власнi знання та досвiд, та застосовуючи наявнi ресурси. Політика підприємства стосовно адміністративних, управлінських та наглядових органів підприємства (вимоги до віку, статі, освіти, професійного досвіду управлінського персоналу, цілі політики і її реалізація та результати у звітному періоді тощо): вимоги до віку та статі управлінського персоналу, а також членів адміністративних, управлінських та наглядових органів компанії відсутні. Кандидат на посаду або особа, яка обіймає певну посаду, повинна мати такий рівень освіти, професійного досвіду та володіти такими знаннями та навичками, які дозволять ефективно виконувати покладені обов’язки. Також Компанія заохочує підвищення професійного рівня зазначеної категорії працівників шляхом їх участі у семінарах, конференціях, виставках, форумах, вебінарах. Ціллю такої політики Компанії є уникнення будь-якої нерівності за гендерною, віковою, статевою або іншою ознакою. Компанія успішно реалізує таку політику та, як результат, має штат висококваліфікованих фахівців у всіх сферах своєї діяльності. Власники цінних паперів з особливими правами контролю відсутні. Згідно Статуту Компанії та чинного законодавства Загальні збори акціонерів можуть прийняти рішення про виплату дивідендів. Дивiдендна полiтика Компанiї грунтується на збереженнi балансу мiж необхiднiстю iнвестувати в розвиток виробничих потужностей i дотриманням права акцiонерiв на участь в розподiлi прибутку Компанiї. Протягом 2024 року були нараховані дивіденди в обсязі 2 766 658 тис.грн. Рішень про виплату дивідендів не приймалось.

Товариство здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до чинного законодавства України, Статуту та внутрiшнiх положень. У Товаристві діє однорівнева структура управління. У звітному періоді з 01 січня 2025 року по 31 грудня 2025 року органами управлiння Товариства є: Загальнi збори акцiонерiв, Рада директорів. Загальні збори акціонерів є вищим органом управління Товариства. Загальні збори акціонерів проводяться щорічно. Загальні збори акціонерів скликаються та проводяться в порядку та строки, визначені Статутом Товариства та Законом України «Про акціонерні товариства». Загальні збори акціонерів можуть вирішувати будь-які питання, зокрема ті, що належать до компетенції Ради директорів.

Структура акціонерів та їх частки в акціонерному капіталі станом на 31 грудня 2025 року: № з/п Повне найменування юридичної особи - власника (власників) або прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи - власника (власників) значного пакета акцій Ідентифікаційний код згідно з Єдиним державним реєстром юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань (для юридичної особи - резидента), код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи (для юридичної особи - нерезидента) Розмір частки акціонера (власника) більше 5% (у відсотках до статутного капіталу) 1 PRIVATE LIMITED LIABILITY COMPANY METINVEST B.V. (пряме володiння) 24321697 100,00 Власники цінних паперів з особливими правами контролю відсутні.

Головний виконавчий директор (Член Ради директорів) - Генеральний директор здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Товариства. Повноваження Генерального директора визначені Статутом Товариства та Законом України «Про акціонерні товариства». Генеральний директор підзвітний Загальним зборам та Раді директорів, організовує виконання їхніх рішень. Генеральний директор несе персональну відповідальність за результати діяльності Товариства, за виконання покладених на Товариство завдань та прийняті ним рішення. До 02 квітня 2025 року (включно) посаду Генерального директора компанії обіймав Яковенко Валерій Геннадійович. 02 квітня 2025 року на засіданні Ради директорів Товариства (протокол № 36 від 02 квітня 2025 року) було припинено повноваження члена Ради директорів Товариства Яковенка Валерiя Геннадiйовича, як Головного виконавчого директора (Генерального директора) Товариства. З 03 квітня 2025 року особою, що тимчасо виконуватиме обов’язки Генерального директора Товариства було призначено Дейкуна Антона Олександровича

Повноваження Генерального директора визначені Статутом Компанії та Законом України "Про акціонерні товариства". Генеральний директор вирiшує всi питання дiяльностi Компанiї, крiм тих, що належать до компетенцiї Загальних зборiв акцiонерiв. Повноваження особи, яка здійснює повноваження Генерального директора, припиняються за рішенням Ради директорів Товариства з одночасним прийняттям рішення про призначення особи, яка здійснює повноваження Генерального директора або особи, яка тимчасово здійснюватиме його повноваження. Прийняття Радою директорів Товариства рішення про обрання особи на посаду Генерального директора Товариства є підставою для укладення з особою, обраною на вказану посаду трудового договору (контракту) із Товариством. Посадові повноваження особи, обраної на посаду Генерального директора Товариства, дійсні з моменту її обрання, якщо інше не встановлено у відповідному рішенні Наглядової ради Товариства. Особа, обрана на посаду Генерального директора Товариства здійснює свої повноваження на підставі Статуту та укладеного з нею трудового договору (контракту). Повноваження особи, яка була обрана на посаду Генерального директора Товариства припиняються в момент прийняття Радою директорів Товариства рішення про відкликання особи з посади Генерального директора Товариства, якщо інше не встановлено у відповідному рішенні Ради директорів. Наслідком прийняття Радою деректорів Товариства рішення про відкликання особи з посади Генерального директора Товариства є припинення посадових повноважень такої особи, розірвання з нею трудового договору (контракту) та припинення трудових відносин із Товариством. Повноваження особи, обраної на посаду Генерального директора Товариства припиняються достроково у разі: - прийняття Радою директорів рішення про відкликання (в тому числі дострокове відкликання) особи з посади Генерального директора Товариства; - складання повноважень за особистою заявою особи, обраної на посаду Генерального директора Товариства, за умови письмового повідомлення про це Ради директорів Товариства не менш ніж за 14 днів; - неможливості виконання особою обов’язків та здійснення повноважень Генерального директора Товариства за станом здоров’я; - в разі набрання законної сили вироку чи рішення суду, яким особу засуджено до покарання, що виключає можливість виконання нею обов’язків та здійснення повноважень Генерального директора Товариства; - в разі смерті, визнання недієздатною, обмежено дієздатною, безвісно відсутньою, померлою особи, яка була обрана на посаду Генерального директора Товариства. - на підставах, додатково визначених у трудовому договорі (контракті) Товариства із особою, обраною на посаду Генерального директора Товариства.

Стратегія корпоративного управління та перспективи розвитку та удосконалення корпоративного управління: Компанія повністю дотримується вимог чинного законодавства з питання корпоративного управління, слідкує за змінами та запроваджує їх у разі потреби. Правові засади корпоративного управління, встановлені чинним законодавством, повністю задовольняють потреби Компанії та забезпечують ефективне управління та контроль.

Дiючий склад Ради директорiв Товариства був обраний з 24 травня 2024 року на позачергових Загальних зборах акцiонерiв ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ШАХТОУПРАВЛIННЯ «ПОКРОВСЬКЕ» 27 грудня 2023 року (протокол № б/н вiд 27 грудня 2023 року), зi змiнами, внесеними Рiшенням позачергових Загальних зборах акцiонерiв Товариства 26 вересня 2024 року (протокол № б/н вiд 26 вересня 2024 року), строком на 3 роки, в кiлькостi 4 осiб: - Данкова Юлiя Сергiївна - Голова Ради директорiв Товариства (Невиконавчий директор); - Риженков Юрiй Олександрович - Член Ради директорiв Товариства (Невиконавчий директор); - Огнев'юк Роман Вiкторович - Секретар Ради директорiв Товариства (Невиконавчий директор); - Яковенко Валерiй Геннадiйович - Член Ради директорiв Товариства (Виконавчий директор) - Генеральний директор. 02.04.2025р. було припинено повноваження Яковенка Валерiя Геннадiйовича, як Головного виконавчого директора (Генерального директора) Товариства. Рада директорiв здiйснювала свою дiяльнiсть в межах компетенцiї, визначеної чинним законодавством України та Статутом ПРАТ «ШУ «ПОКРОВСЬКЕ», який затверджено рiшенням позачергових Загальних зборiв акцiонерiв Товариства 27 грудня 2023 року (протокол № б/н вiд 27 грудня 2023 року), i у вiдповiдностi до Договорiв, укладених мiж ПРАТ «ШУ «ПОКРОВСЬКЕ» та членами Ради директорiв Товариства. Умови договорiв були затвердженi позачергових Загальних зборiв акцiонерiв Товариства 27 грудня 2023 року (протокол № б/н вiд 27 грудня 2023 року). У звiтному перiодi Рада директорiв органiзовувала роботу щодо представлення iнтересiв акцiонерiв у перiодi мiж проведенням Загальних зборiв акцiонерiв Товариства та у межах своєї компетенцiї контролювала та регулювала дiяльнiсть керiвника Товариства, в тому числi здiйснювала контроль виконання керiвником рiшень Загальних зборiв акцiонерiв Товариства та рiшень Ради директорiв Товариства. Вiдповiдно до чинної редакцiї Статуту «ШУ «ПОКРОВСЬКЕ», усi рiшення Ради директорiв Товариства оформляються протоколами, якi пiдписуються Головою та Секретарем Ради. Протягом звiтного перiоду Радою директорiв Товариства було проведено 29 засiдань для розгляду питань, що належать до її компетенцiї. Серед основних питань, що розглядалися Радою директорiв у звiтному перiодi, були: - Припинення повноважень Головного виконавчого директора (Генерального директора) Товариства; - Призначення (обрання) особи, яка тимчасово виконуватиме обов'язки Генерального директора Товариства; - Питання про надання повноважень Генеральному директору Товариства для здiйснення голосування у вищому органi управлiння iнших юридичних осiб, корпоративними правами яких володiє Товариство, з вiдповiдними завданнями вiдносно такого голосування; - Затвердження результатiв конкурсу з вiдбору аудитора (аудиторської фiрми) та направлення рекомендацiй Загальним зборам акцiонерiв Товариства щодо призначення аудитора (аудиторської фiрми); - Обрання суб'єкта оцiночної дiяльностi, затвердження умов договору з ним; - Затвердження ринкової вартостi належних Товариству корпоративних прав; - Затвердження рiчного звiту Товариства, що є рiчної iнформацiєю емiтента; - Питання, що вiдносяться до поточної дiяльностi Товариства (у т. ч. надання Виконавчому органу (Генеральному директору) попереднього дозволу/дозволу на укладання правочинiв або схвалення вчинення правочинiв (у т.ч. iз заiнтересованiстю) щодо: - обрання суб'єктiв оцiночної дiяльностi та затвердження результатiв оцiнки; - укладення правочинiв пожертви, надання благодiйної допомоги; - прийняття рiшення про списання з наступною лiквiдацiєю основних засобiв та/або iнших необоротних активiв; - прийняття рiшення про вiдчуження з наступною реалiзацiєю основних засобiв та/або iнших необоротних активiв. За пiдсумками 2025 року Радою директорiв Товариства розглянутi всi питання, що надiйшли, та за ними прийнятi вiдповiднi рiшення. У 2026 роцi Рада директорiв Товариства планує продовжувати роботу з координацiї дiй Генерального директора Товариства для подальшого впровадження заходiв з метою покращення фiнансового стану Товариства, а також удосконалення системи управлiння та пiдвищення iнвестицiйної привабливостi Товариства.

Вiдповiдно до Статуту ПРАТ «ШУ «ПОКРОВСЬКЕ» керiвником Товариства є член ради директорiв (Головний виконавчий директор) - Генеральний директор Товариства. З 03.04.2025 року було призначено Начальника фiнансового вiддiлу ПРАТ «ШУ «ПОКРОВСЬКЕ» Дейкуна Антона Олександровича особою, що тимчасово буде виконувати обов'язки Генерального директора Товариства. До компетенцiї Генерального директора Товариства належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Товариства, що охоплює юридичнi та фактичнi дiї, якi здiйснюються у внутрiшнiй та зовнiшнiй сферi дiяльностi Товариства, крiм питань та дiй, що належать до компетенцiї Загальних зборiв акцiонерiв Товариства та Ради директорiв Товариства, в тому числi i виключної компетенцiї цих органiв. Т.в.о. Генерального директора володiє глибоким розумiнням галузi та мiжнародних ринкiв. Управлiнськi навички Т.в.о. Генерального директора проявляються у здатностi до стратегiчного та оперативного управлiння, що дозволило Товариству ефективно функцiонувати навiть у складних умовах. Протягом звiтного перiоду Т.в.о. Генерального директора успiшно управляв людськими ресурсами, фiнансами, виробництвом, маркетингом та побудував ефективнi робочi вiдносини з командою керiвникiв, що сприяло успiшному функцiонуванню Товариства. Т.в.о. Генерального директора володiє високим рiвнем стратегiчного мислення, що дозволяє йому визначати шляхи розвитку Товариства та приймати обгрунтованi стратегiчнi рiшення, враховуючи як внутрiшнi, так i зовнiшнi фактори. Т.в.о. Генерального директора має глибокi знання в галузi фiнансiв та ефективно управляє фiнансовими ресурсами Товариства. Т.в.о. Генерального директора володiє високим рiвнем аналiтичних здiбностей, якi допомагають йому швидко розпiзнавати ключовi проблеми та знаходити оптимальнi рiшення у бiзнес-процесах. Також вiн активно просуває iнновацiї в Товариствi та гнучко адаптується до змiн у бiзнес-середовищi, щоб забезпечити успiшне функцiонування Товариства в змiнних умовах ринку. Т.в.о. Генерального директора успiшно виконав поставленi цiлi, забезпечивши стабiльнiсть пiдприємства в умовах повномасштабного вторгнення росiї в Україну. Зокрема, виокремлено деякi з критерiїв його оцiнки: Стабiльнiсть дiяльностi: Т.в.о. Генерального директора успiшно забезпечив стабiльнiсть дiяльностi компанiї, управлiння ризиками було ефективно органiзоване. Соцiальна вiдповiдальнiсть: За сприянням Т.в.о. Генерального директора були реалiзованi рiзноманiтнi програми для пiдтримки спiвробiтникiв, що включали в себе органiзацiю регулярних перевiрок та iнструктажiв з питань безпеки на робочому мiсцi, а також надання доступу до медичних послуг та покращення умов працi. Отже, Т.в.о. Генерального директора успiшно впорався з поставленими цiлями, проявивши високий рiвень керiвництва, стратегiчне бачення та вмiнням ефективного управлiння. Т.в.о. Генерального директора вiдiгравав одну з ключових ролей у змiнах у фiнансово-господарськiй дiяльностi Товариства, особливо у контекстi складних умов, спричинених повномасштабним вторгненням росiї в Україну. Незважаючи на цi складнощi, Т.в.о. Генерального директора виявив високий рiвень вiдповiдальностi задля забезпечення нормальної фiнансово-господарської дiяльностi Товариства. Зокрема, Т.в.о. Генерального директора здiйснював ефективне управлiння ресурсами та оптимiзував витрати у звiтному перiодi, шляхом внесення змiн в стратегiї використання ресурсiв, спрямованi на збiльшення продуктивностi та зменшення витрат. Т.в.о. Генерального директора активно спiвпрацював з фiнансовою дирекцiєю та iншими пiдроздiлами Товариства для розробки i впровадження стратегiй управлiння фiнансовими ризиками та фiнансового контролю в умовах збройної агресiї проти України.

ВIДКРИТЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ШАХТОУПРАВЛIННЯ «ПОКРОВСЬКЕ» було створено вiдповiдно до наказу Мiнiстерства палива та енергетики України вiд 27 квiтня 2000 р. № 46, постанови Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 23 серпня 2000 р. № 1310 "Про створення державного вiдкритого акцiонерного товариства "Вугiльна компанiя "Шахта "Красноармiйська - Захiдна № 1" шляхом злиття ДВАТ "Шахта "Красноармiйська - Захiдна № 1" i ДВАТ ЦЗФ "Чумакiвська" згiдно з Законом України "Про господарськi товариства", на виконання Указу Президента України вiд 7 лютого 1996 р. № 116 "Про структурну перебудову вугiльної промисловостi", Програми реформування та фiнансового оздоровлення пiдприємств вугiльної промисловостi України на 2000 рiк. Найменування ВIДКРИТОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ВУГIЛЬНА КОМПАНIЯ "ШАХТА "КРАСНОАРМIЙСЬКА-ЗАХIДНА №1" було змiнено вiдповiдно до вимог та положень Закону України "Про акцiонернi товариства" № 514-VI вiд 17 вересня 2008 року на ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ШАХТОУПРАВЛIННЯ «ПОКРОВСЬКЕ». Найменування ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ШАХТОУПРАВЛIННЯ «ПОКРОВСЬКЕ» в подальшому було змiнено на ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ШАХТОУПРАВЛIННЯ «ПОКРОВСЬКЕ» у зв' язку зi змiною типу Товариства. Товариство є правонаступником усього майна, прав та обов'язкiв державного вiдкритого акцiонерного товариства "Вугiльна компанiя Шахта "Красноармiйська - Захiдна №1". Компанiя здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до чинного законодавства України, Статуту та внутрiшнiх положень. Органами управлiння Компанiї є: Загальнi збори акцiонерiв, Рада директорiв. У вiдповiдностi до положень Статуту Товариства Рада директорiв Товариства є колегiальним виконавчим органом, що в межах компетенцiї, визначеної Статутом та чинним законодавством, здiйснює управлiння Товариством та забезпечує контроль за дiяльнiстю виконавчих директорiв. Рада директорiв пiдзвiтна Загальним зборам та самостiйно органiзовує виконання своїх рiшень. Рада директорiв дiє вiд iменi Товариства у межах, визначених цим Статутом та чинним законодавством. Генеральний директор пiдзвiтний Загальним зборам та Радi директорiв, органiзовує виконання їхнiх рiшень. До компетенцiї Генерального директора Товариства належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Товариства, що охоплює юридичнi та фактичнi дiї, якi здiйснюються у внутрiшнiй та зовнiшнiй сферi дiяльностi Товариства, крiм питань та дiй, що належать до компетенцiї Загальних зборiв акцiонерiв Товариства та Ради директорiв Товариства, в тому числi i виключної компетенцiї цих органiв. Основними видами дiяльностi, згiдно Статуту пiдприємства є: - добування кам'яного вугiлля; - добування пiску, гравiю, глин i каолiну; - виробництво електроенергiї. 24 лютого 2022 року Президентом України було видано Указ про введення та запровадженням в Українi воєнного стану. Станом на дату складання цього звiту, воєнний стан триває та постiйно подовжується. Станом на дату цього звiту вiйна не закiнчена. У зв'язку з чим iснують фактори, що можуть вплинути на дiяльнiсть Товариства в умовах вiйни та воєнного стану, оскiльки подальший розвиток, тривалiсть та вплив вiйни неможливо передбачити - дiяльнiсть Товариства супроводжується ризиками. Вплив вiйни та подiї, якi тривають в Українi, а також їхнє остаточне врегулювання неможливо передбачити з достатньою вiрогiднiстю i вони можуть негативно вплинути на економiку України та операцiйну дiяльнiсть Товариства. Передбачити масштаби впливу ризикiв на майбутнє дiяльностi Товариства на даний момент з достатньою достовiрнiстю неможливо. Згiдно наказу № 2 вiд 14.01.2025р у зв'язку з вiйськовою агресiєю проти України, внаслiдок якої вiдбувається ведення активних бойових дiй безпосередньо в районi мiсцезнаходження виробництва ПРАТ «ШАХТОУПРАВЛIННЯ «ПОКРОВСЬКЕ», за вiдсутностi нормального та постiйного забезпечення Товариства енергоресурсами, для збереження життя та здоров'я персоналу керiвництвом Товариства було прийняте рiшення про повне зупинення виробничого циклу та експлуатацiю примiщень та обладнання з 00:00 16 сiчня 2025р. У зв'язку з повним зупиненням виробничого циклу вiдповiдно до статтi 13 Закону України "Про органiзацiю трудових вiдносин в умовах воєнного стану" вiд 15.03.2022 № 2136-IX, Указу Президента "Про введення воєнного стану в Українi" вiд 24.02.2022 №64/2022 (з урахуванням внесених змiн), у зв'язку з вiйськовою агресiєю проти України, внаслiдок якої вiдбувається ведення активних бойових дiй безпосередньо в районi мiсцезнаходження виробництва ПРАТ «ШАХТОУПРАВЛIННЯ «ПОКРОВСЬКЕ», фактично виключає можливiсть обох сторiн трудових вiдносин виконувати обов'язки, передбаченi трудовим договором, з метою врегулювання трудових вiдносин згiдно наказу № 3 вiд 14.01.2025р з 16 сiчня 2025 р. призупинило дiю трудових договорiв на строк до вiдновлення можливостi забезпечувати роботою Товариством та виконувати роботу працiвниками, але не пiзнiше дня припинення або скасування воєнного стану в Українi з працiвниками Товариства. У керiвництва Товариства немає впевненостi у продовженнi здiйснення виробничо-господарської дiяльностi пiдприємства. Територiя на якiй розмiщенi потужностi пiдприємства залишається неокупованою, але на нiй вiдбуваються активнi бойовi дiї у зв'язку з чим ми не маємо можливостi зробити оцiнку завданих збиткiв. При цьому господарська дiяльнiсть Товариства здiйснювалась та здiйснюється на теперiшнiй час виключно у рамках чинного законодавства України, всi необхiднi податки й обов'язковi платежi, передбаченi нормами законодавства, своєчасно i в повному обсязi нараховуються та перераховуються в бюджет та цiльовi фонди держави. Однак непередбачуванiсть подальшого розвитку вiйни та її потенцiйно суттєвий масштаб представляють суттєву невизначенiсть, яка ставить пiд сумнiв здатнiсть Компанiї продовжувати свою безперервну дiяльнiсть, i, отже, Компанiя може втратити здатнiсть реалiзовувати свої активи та виконувати свої зобов'язання у ходi нормального ведення бiзнесу.

Протягом звiтного перiоду емiтентом деривативи не укладались, правочини щодо похiдних цiнних паперiв не вчинялись. Товариство не є емiтентом похiдних цiнних паперiв, тому вплив даних факторiв на оцiнку активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат емiтента вiдсутнiй. Товариством не проводиться дiяльнiсть, яка має ознаки ризикової фiнансової дiяльностi. 1) Завдання та політика особи щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування Iнформацiя про завдання та полiтику Товариства щодо управлiння фiнансовими ризиками, у тому числi полiтику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операцiї, для якої використовуються операцiї хеджування, не надається, оскiльки Товариством не укладалися деривативнi контракти та не вчинялися правочини щодо похiдних цiнних паперiв у звiтному перiодi. 2) Схильність особи до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків Iнформацiя про схильнiсть Товариства до цiнових ризикiв, кредитного ризику, ризику лiквiдностi та/або ризику грошових потокiв не надається, оскiльки Товариством не укладалися деривативнi контракти та не вчинялися правочини щодо похiдних цiнних паперiв у звiтному перiодi.

«Iнформацiя про кодекс корпоративного управлiння, яким керується особа»: У Товариства вiдсутнiй кодекс корпоративного управлiння (не затверджувався) та Товариство не застосовує iнший кодекс корпоративного управлiння. Товариство не приймало рішення про застосування кодексу корпоративного управління оператора організованого ринку капіталу, об’єднання юридичних осіб та/або кодексу корпоративного управління, затвердженого НКЦПФР та/або іншого кодексу корпоративного управління."

Вiдповiдно до положень Статуту, метою дiяльностi Товариства є здiйснення господарської дiяльностi з метою одержання прибутку в iнтересах акцiонерiв Товариства, покращення добробуту акцiонерiв у виглядi зростання ринкової вартостi акцiй Товариства, а також отримання акцiонерами дивiдендiв.

Права акцiонерiв Товариства визначенi Статутом. Товариство забезпечує захист та дотримання всiх прав акцiонерiв, визначених ЗУ "Про акцiонернi товариства" та Статутом Товариства

У Товариства вiдсутнi мiноритарнi акцiонери

Особи, якi мають право брати участь у загальних зборах, мають можливiсть отримувати додаткову iнформацiю достатню, щоб сформувати поiнформовану думку щодо всiх питань, якi розглядатимуться пiд час загальних зборiв не менше, нiж за 30 днiв до дати їх проведення

Бiографiчнi данi про кандидатiв до складу органiв управлiння, у тому числi про освiту та професiйний досвiд, не розкриваються одночасно iз повiдомленням про проведення загальних зборiв

Особи, якi мають право брати участь у загальних зборах, мають можливiсть голосувати, а також отримувати матерiали, пов'язанi iз загальними зборами, дистанцiйно (за допомогою засобiв електронного зв'язку тощо)

В разi проведення очних загальних зборiв акцiонерiв, посадовi особи та зовнiшнiй аудитор можуть взяти участь у рiчних загальних зборах акцiонерiв за запрошенням особи, яка скликає загальнi збори вiдповiдно до положень ЗУ "Про акцiонернi товариства"

Порядок проведення Загальних зборiв акцiонерiв Товариства встановлюється Статутом, рiшеннями Загальних зборiв акцiонерiв. Особи, якi мають можливiсть брати участь у загальних зборах, мають можливiсть ставити запитання стосовно питань порядку денного i отримувати вiдповiдi на них до дати проведення загальних зборiв акцiонерiв та пiд час проведення загальних зборiв, в разi їх проведення шляхом очного голосування вiдповiдно до положень ЗУ "Про акцiонернi товариства"

Порядок проведення (регламент) Загальних зборiв акцiонерiв Товариства встановлюється Статутом, рiшеннями загальних зборiв акцiонерiв

Протокол та рiшення загальних зборiв (включаючи кiлькiсть голосiв, поданих "за" та "проти" кожного рiшення) розкриваються протягом 5 робочих днiв з дати проведення загальних зборiв, вiдповiдно до положень ЗУ "Про акцiонернi товариства"

Адреса вебсайту Товариства забезпечує надання всiєї iнформацiї, яка необхiдна акцiонерам для сприяння їх участi у загальних зборах та iнформування про рiшення, ухваленi пiд час загальних зборiв

Радою директорiв Товариства не затверджувалась полiтика взаємодiї з акцiонерами. Взаємодiя з акцiонерами здiйснюється у вiдповiдностi до норм чинного законодавства та Статуту

Вiддiл (функцiю) з питань взаємодiї з iнвесторами/акцiонерами, який вiдповiдає на запити iнвесторiв та сприяє участi акцiонерiв в управлiннi особою не створено. Взаємодiя з iнвесторами/акцiонерами, надання вiдповiдей на запити iнвесторiв та сприяння участi акцiонерiв в управлiннi здiйснюється у вiдповiдностi до норм чинного законодавства та Статуту

Радою директорiв Товариства не визначались принципи дiї у разi пропозицiї щодо поглинання

Радою директорiв Товариства не затверджено та не розкрито полiтику взаємодiї зi стейкхолдерами, яка визначає параметри взаємовiдносин мiж особою та її стейкхолдерами

Товариством не визначався перелiк стейкхолдерiв, зокрема i тих, з якими необхiдно налагодити безпосередню взаємодiю

Товариство не розкриває звiт щодо аспектiв взаємодiї зi стейкхолдерами

Звiт Ради директорiв мiстить оцiнку її дiяльностi, iнформацiю про внутрiшню структуру, процедури, що застосовуються при прийняттi Радою директорiв рiшень, у тому числi iнформацiю про вплив дiяльностi Ради директорiв на фiнансово-господарську дiяльнiсть Товариства

У складi Ради директорiв Товариства, а саме серед невиконавчих директорiв, не має незалежних директорiв

Представники однiєї зi статей не становлять не менше 40 % вiд складу Ради директорiв Товариства, оскiльки вимоги щодо спiввiдношення статей членiв в складi Ради директорiв вiдсутнi

Посада керiвника (головного виконавчого директора) Товариства та Голови Ради директорiв вiдокремленi.

Внутрiшними документами Товариства не розподiленi права та обов'язки виконавчих директорiв та невиконавчих директорiв. Дiючою редакцiєю Статуту Товариства визначенi компетенцiї Ради директорiв та Генерального директора (Головного виконавчого директора), та додатково зазначено, що Рада директорiв дiє вiд iменi Товариства у межах, визначених Статутом Товариства та чинним законодавством.

Рада директорiв Товариства не утворювала комiтети з питань призначень, винагороди. Рада директорiв утворила комiтет з питань аудиту у складi Ради директорiв Товариства, кiлькiсний склад якого становить 3 фiзичнi особи, якi є членами Ради директорiв Товариства (Невиконавчими директорами). Положення про комiтет з питань аудиту не затверджувалось, компетенцiя та порядок дiяльностi комiтету з питань аудиту визначається Статутом Товариства та чинним законодавством.

Рада директорiв Товариства не утворювала комiтети з питань призначень, винагороди. Члени комiтету з питань аудиту є невиконавчими директорами, проте такi не є незалежими директорами.

Головному виконавчому директору, який є членом Ради директорiв виплачується винагорода на умовах, якi встановлюються затвердженим контрактам, укладеним з ним, та вiдповiдає ринковим показникам винагородження (заробiтної плати) для такого рiвня посади. Невиконавчi директори, якi є членами Ради директорiв, виконують свої обов'язки за цивiльно-правовими договорами на безоплатнiй основi.

Розмiр винагороди виконавчого директора встановлюється контрактом, укладеним з ним, та пов'язаний з результатами дiяльностi Товариства. Невиконавчi директори виконують свої обов'язки за цивiльно-правовими договорами на безоплатнiй основi.

Члени Ради директорiв (невиконавчi директори) виконують свої обов'язки за цивiльно-правовими договорами на безоплатнiй основi

Полiтика щодо розкриття iнформацiї, яка визначає iнформацiю, що її повинне розкривати Товариство не затверджена та вiдповiдно не оприлюднена

"Рада директорiв (невиконавчi директори Ради директорiв) не здiйснює нагляд за виконавчим органом у пiдготовцi фiнансових звiтiв та не забезпечує складання фiнансових звiтiв Товариства. Вiдповiдно до п. 7.27.11. Статуту Товариства Генеральний директор приймає рiшення щодо органiзацiї та ведення бухгалтерського та фiнансового облiку у Товариствi, несе вiдповiдальнiсть за належну органiзацiю бухгалтерського облiку. Перевiрка фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за результатами фiнансового року здiйснюється суб'єктом аудиторської дiяльностi лише у випадках, якi прямо передбаченi чинним законодавством, або у випадках прийняття такого рiшення органами Товариства"

Адреса вебсайту особи мiстить окремий роздiл, присвячений виключно питанням корпоративного управлiння

Дiючий Кодекс етики встановлює необхiднi етичнi норми та стандарти ведення бiзнесу, якими повиннi щодня керуватися у своїй дiяльностi спiвробiтники всiх рiвнiв. Кодексом етики встановленi принципи i засади для формування системи внутрiшнiх контролiв (в тому числi фiнансових, оперативних та iнших контролiв)

"Вiдповiдно до Статуту Товариства до виключної компетенцiї Ради директорiв Товариства вiдносяться питання: 1) запровадження та лiквiдацiя посади внутрiшнього аудитора Товариства або служби внутрiшнього аудиту Товариства або аудиторського комiтету. Призначення на посаду та звiльнення з посади внутрiшнього аудиту Товариства, призначення на посади та звiльнення з посад служби внутрiшнього аудиту Товариства або аудиторського комiтету, визначення органiзацiйної структури Служби внутрiшнього аудиту (внутрiшнього аудитора) або аудиторського комiтету Товариства; 2) обрання аудитора (аудиторської фiрми) Товариства для проведення аудиторської перевiрки за результатами поточного та/або минулого (минулих) року (рокiв) та визначення умов договору, що укладатиметься з таким аудитором (аудиторською фiрмою), встановлення розмiру оплати його (її) послуг; 3) затвердження результатiв конкурсу з вiдбору аудитора (аудиторської фiрми) та направлення рекомендацiй Загальним зборам щодо призначення аудитора (аудиторської фiрми), а також затвердження рекомендацiй Загальним зборам за результатами розгляду висновку зовнiшнього незалежного аудитора (аудиторської фiрми) Товариства для прийняття рiшення щодо нього. "

Статутом Товариства не передбачено створення окремої функцiї комплаєнсу та ризик-менеджменту

В Товариствi не затверджено полiтику з питань управлiння ризиками.

В Товариствi не затверджено декларацію схильності до ризиків.

Рада директорiв (невиконавчi директори Ради директорiв) Товариства не розглядає звiт щодо управлiння ризиками.

Товариством оприлюднено Кодекс етики на власному веб-сайтi

Можливiсть анонiмно i безпечно повiдомляти про неправомiрну чи неетичну поведiнку забезпечується шляхом подання анонiмного звернення (телефон/e-mail) на лiнiю довiри

На Товариствi дiє Кодекс етики, який визначає основнi принципи ведення бiзнесу, в тому числi нетерпимостi до проявiв корупцiї

Вiдповiдно до норм оприлюдненого Кодексу етики, працiвники-декларанти повиннi подати декларацiю конфлiкту iнтересiв, у разi наявностi реального/потенцiйного конфлiкту iнтересiв

Статутом Товариства не формалiзована процедура щорiчної самооцiнки членiв Ради директорiв

Статутом Товариства не передбачена вимога щодо розроблення плану дiй для пiдвищення ефективностi роботи членiв Ради директорiв та практик корпоративного управлiння

Статутом Товариства не передбачена вимога щодо проведення комплексної оцiнки системи корпоративного управлiння iз залученням незалежного зовнiшнього експерта

Надання попереднього дозволу на вчинення Товариством правочинiв щодо вiдчуження корпоративних прав.

1.1. Вiдповiдно до п. 6.6.40. Статуту Товариства, надати попереднiй дозвiл Товариству на вчинення з ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ШАХТА "СВЯТО-ПОКРОВСЬКА №3" (iдентифiкацiйний код 39649746) договору купiвлi-продажу частки у розмiрi 0,13 % у статутному капiталi ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ВУГЛЕПРОМТРАНС" (iдентифiкацiйний код 00179192) номiнальною вартiстю 75 000,00 грн (сiмдесят п'ять тисяч гривень 00 копiйок) (надалi - "Частка"), вiдповiдно до якого Товариство вiдчужує зазначену Частку за цiною, яка не може перевищувати 1,00 грн (одну гривню 00 копiйок). 1.2. Надати повноваження Генеральному директору Товариства або особi, яка виконує його обов'язки, або iншiй особi, уповноваженiй на це довiренiстю, виданою Генеральним директором Товариства або особою, яка виконує його обов'язки, укласти та пiдписати правочин щодо реалiзацiї угоди, вiдповiдно до п. 1.1. цього Протоколу, а також будь-якi iншi документи, якi можуть бути необхiднi у зв'язку з цим.

Призначення суб'єкта аудиторської дiяльностi, вiдповiдно до вимог статтi 29 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть".

1.1. Призначити (обрати) ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "АУДИТОРСЬКА ФIРМА "АКТИВ" (iдентифiкацiйний код 32635145) суб'єктом аудиторської дiяльностi для проведення обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi Товариства станом на та за рiк, що закiнчується 31 грудня 2024 року. 1.2. Затвердити умови договору, що укладатиметься з ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "АУДИТОРСЬКА ФIРМА "АКТИВ", як iз суб'єктом аудиторської дiяльностi, що наведенi у Звiтi про висновки процедури вiдбору аудитора (аудиторської фiрми) за результатами конкурсу та надання рекомендацiй стосовно вибору аудитора (аудиторської фiрми), який затверджений Радою директорiв Товариства, та встановити, що розмiр оплати послуг суб'єкта аудиторської дiяльностi згiдно з умовами цього договору складатиме 150 000,00 грн (сто п'ятдесят тисяч гривень 00 копiйок) без урахування ПДВ. 1.3. Надати повноваження Генеральному директору Товариства або особi, яка виконує обов'язки Генерального директора, або iншiй особi, уповноваженiй на це довiренiстю, виданою вiд iменi Товариства, укласти i пiдписати правочин, який зазначений у пунктах 1.1.-1.2. цього Протоколу, на умовах, визначених на свiй розсуд та з урахуванням умов, зазначених у пунктах 1.1.-1.2. цього Протоколу, а також вносити змiни, за винятком умов, якi визначенi у пунктах 1.1.-1.2. цього Протоколу, пiдписувати пов'язанi з цим додатковi угоди, а також iншi документи, якi можуть бути необхiднi у зв'язку з пiдписанням вказаного вище правочину.

1. Розгляд звiту Ради директорiв Товариства за 2024 рiк та прийняття рiшення за результатами розгляду звiту Ради директорiв Товариства за 2024 рiк 2. Прийняття рiшення за результатами розгляду звiту Генерального директора Товариства за 2024 рiк. 3. Розгляд висновкiв аудиторського звiту суб'єкта аудиторської дiяльностi та затвердження заходiв за результатами його розгляду. 4. Затвердження результатiв фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2024 рiк. 5. Попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв, пов'язаних iз залученням фiнансування, якi можуть вчинятися Товариством протягом не бiльш як одного року з дати прийняття такого рiшення цими Загальними зборами акцiонерiв Товариства, iз зазначенням характеру правочинiв та їх граничної сукупної вартостi. 6. Попереднє надання згоди на вчинення правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, якi можуть вчинятися Товариством протягом не бiльш як одного року з дати прийняття такого рiшення цими Загальними зборами акцiонерiв Товариства. 7. Прийняття рiшень щодо порядку використання прав Товариства, якi надаються акцiями або iншими корпоративними правами iнших юридичних осiб, право власностi на якi належить Товариству; надання Генеральному директору Товариства або iншiй особi, що визначена Радою директорiв Товариства або iншим органом управлiння Товариства, повноважень для здiйснення голосування у вищому органi управлiння юридичних осiб, корпоративними правами яких володiє Товариство, з вiдповiдними завданнями вiдносно такого голосування.

АКЦIОНЕРОМ ТОВАРИСТВА ПРИЙНЯТI ТАКI РIШЕННЯ: З питання № 1 порядку денного: "Розгляд звiту Ради директорiв Товариства за 2024 рiк та прийняття рiшення за результатами розгляду звiту Ради директорiв Товариства за 2024 рiк". ВИРIШИВ: 1.1. Затвердити звiт Ради директорiв Товариства за 2024 рiк. 1.2. Визнати роботу Ради директорiв Товариства у 2024 роцi задовiльною. 1.3. Рiшення за результатами розгляду звiту Ради директорiв Товариства за 2024 рiк не приймати. З питання № 2 порядку денного: "Прийняття рiшення за результатами розгляду звiту Генерального директора Товариства за 2024 рiк". ВИРIШИВ: 2.1. Визнати роботу Генерального директора Товариства у 2024 роцi задовiльною. 2.2. Рiшень за результатами розгляду звiту Генерального директора Товариства за 2024 рiк не приймати. З питання № 3 порядку денного: "Розгляд висновкiв аудиторського звiту суб'єкта аудиторської дiяльностi та затвердження заходiв за результатами його розгляду". ВИРIШИВ: 3.1. Взяти до вiдома висновки аудиторського звiту Товариства за 2024 рiк та доручити Генеральному директору Товариства вжити заходiв щодо виконання рекомендацiй, наданих суб'єктом аудиторської дiяльностi. З питання № 4 порядку денного: "Затвердження результатiв фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2024 рiк". ВИРIШИВ: 4.1. Затвердити результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2024 рiк. 4.2. Затвердити баланс (звiт про фiнансовий стан) Товариства станом на 31.12.2024 року (Форма № 1), звiт про фiнансовi результати (звiт про сукупний дохiд) Товариства за 2024 рiк (Форма № 2), звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом) за 2024 рiк (Форма № 3), звiт про власний капiтал за 2024 рiк (Форма № 4), примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2024 рiк. З питання № 5 порядку денного: "Попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв, пов'язаних iз залученням фiнансування, якi можуть вчинятися Товариством протягом не бiльш як одного року з дати прийняття такого рiшення цими Загальними зборами акцiонерiв Товариства, iз зазначенням характеру правочинiв та їх граничної сукупної вартостi". ВИРIШИВ: 5.1. Попередньо надати згоду на вчинення Товариством значних правочинiв, ринкова вартiсть майна, робiт або послуг чи сума коштiв, що є їх предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв за даними рiчної фiнансової звiтностi Товариства за 2024 рiк, якi вчинятимуться Товариством у ходi його фiнансово-господарської дiяльностi протягом не бiльш як 1 (одного) року з дати прийняття цього рiшення Загальними зборами акцiонерiв Товариства, а саме: укладання Товариством кредитних договорiв, договорiв позики, договорiв поворотної та безповоротної фiнансової допомоги, договорiв комiсiї, експортних договорiв, договорiв забезпечувального вiдступлення (security assignment), договорiв щодо надання будь-якої застави, iпотеки або iншого забезпечення (включаючи, але не обмежуючись, у якостi майнового поручителя), договорiв поруки (surety agreements/ suretyship agreements/ deeds of surety) (у тому числi додаткових договорiв поруки (supplemental surety agreements/ supplemental suretyship agreements/ supplemental deeds of surety), договорiв про пiдтвердження поруки (deeds of confirmation)), договорiв щодо надання гарантiї, договорiв щодо надання гарантiї вiдшкодування (indemnity), договорiв, якi зобов'язують Товариство вiдшкодовувати будь-якi збитки, витрати та/або будь-якi iншi суми будь-якого характеру та виду (як в якостi окремого договору, так i в якостi зобов'язання в будь-якому договорi), договорiв щодо вiдступлення будь-яких прав вимоги, договорiв про переведення боргу, договорiв щодо надання права договiрного та/або примусового (безакцептного) списання коштiв з банкiвських рахункiв Товариства, договорiв щодо припинення iснуючого забезпечення (agreements related to release of existing security), деривативних контрактiв, договорiв мiж кредиторами (intercreditor agreements), договорiв щодо припинення договорiв мiж кредиторами (agreements related to termination of intercreditor agreements), договорiв про довiрче управлiння (trust deeds) (у тому числi додаткових договорiв про довiрче управлiння (supplemental trust deeds)), договорiв про обслуговування випуску облiгацiй (indentures) (у тому числi додаткових договорiв про обслуговування випуску облiгацiй (supplemental indentures)), дилерських договорiв (dealer agreements), договорiв з дилер-менеджером(-ами) (dealer manager(-s) agreements) (у тому числi додаткових договорiв з дилер-менеджером(-ами) (supplemental dealer manager(-s) agreements)), договорiв про пiдписку (subscription agreements), агентських договорiв (agency agreements) (включаючи, але не обмежуючись, розрахунково-агентських договорiв (calculation agency agreements), агентських договорiв щодо викупу (tender agency agreements)), договорiв про зобов'язання (deed of undertaking), на пiдставi яких Товариство, серед iншого, погоджується з обов'язковiстю для нього умов плану врегулювання (scheme of arrangement) або плану реструктуризацiї (restructuring plan), договорiв/угод/листiв про комiсiйнi (fee agreements/contracts/letters), договорiв з дилер-менеджером(-ами) та агентом(-ами) з отримання згоди (dealer manager(-s) and solicitation agent(-s) agreements), договорiв щодо андеррайтингових послуг, агентських послуг, послуг лiд-менеджерiв, послуг з довiрчого управлiння, послуг iз забезпечення здiйснення лiстингу на фондових бiржах, фiнансових, рейтингових, iнформацiйних, консультацiйних, юридичних, платiжних та/або iнших послуг, необхiдних для здiйснення випускiв боргових цiнних паперiв, акцiй, похiдних цiнних паперiв, фiнансових деривативiв, деривативних фiнансових iнструментiв та/або iнших фiнансових iнструментiв, а також усiх iнших договорiв, якi можуть укладатися в рамках таких випускiв та в процесi управлiння залученими коштами (liability management), включаючи, але не обмежуючись, в рамках отримання згоди на внесення змiн (consent solicitation), пропозицiї щодо викупу (tender offer), пропозицiї щодо обмiну (exchange offer) та/або достроковим погашенням (redemption) (надалi всi зазначенi у цьому п. 5.1. договори, угоди, листи та документи iменуються "Договори щодо фiнансування") та будь-яких iнших договорiв i документiв, вчинення, укладення та/або пiдписання яких може бути необхiдним, доцiльним чи бажаним, разом з, згiдно з або у зв'язку з Договорами щодо фiнансування (як вже укладеними/пiдписаними на дату проведення цих Загальних зборiв акцiонерiв Товариства, так i тими, що будуть укладенi/пiдписанi протягом 1 (одного) року з дати прийняття цього рiшення Загальними зборами акцiонерiв Товариства), включаючи, але не обмежуючись, усi та будь-якi додатковi угоди, додатковi договори та угоди/договори про внесення змiн до Договорiв щодо фiнансування (включаючи, але не обмежуючись, угоди/договори про викладення Договорiв щодо фiнансування у новiй редакцiї), що є укладеними/пiдписаними на дату проведення цих Загальних зборiв акцiонерiв Товариства, або що будуть укладенi/пiдписанi протягом 1 (одного) року з дати прийняття цього рiшення Загальними зборами акцiонерiв Товариства (надалi всi зазначенi у цьому п. 5.1. Договори щодо фiнансування та iншi договори та документи iменуються "Договори та документи"), якi вчиняються у зв'язку з: (i) наданням та/або отриманням кредитiв, позик, поворотної та безповоротної фiнансової допомоги Meтiнвeст Б.В. та/або будь-якою iз юридичних осiб, над якою Метiнвест Б.В. прямо чи опосередковано здiйснює контроль, включаючи Товариство (надалi всi такi особи разом з Метiнвест Б.В. iменуються "Компанiї Групи Метiнвест"), та/або (ii) залученням фiнансування, реструктуризацiєю та/або рефiнансуванням (включаючи, але не обмежуючись, шляхом укладення, випуску, додаткового випуску, викупу, обмiну та/або змiни умов випуску боргових цiнних паперiв, акцiй, похiдних цiнних паперiв, фiнансових деривативiв, деривативних фiнансових iнструментiв та/або iнших фiнансових iнструментiв на внутрiшнiх (у тому числi в Українi) та/або мiжнародних ринках капiталу з вiдсотковою ставкою та кiнцевою датою погашення, передбаченими умовами розмiщення (проспектом/рiшенням про емiсiю тощо) вiдповiдних боргових цiнних паперiв, акцiй, похiдних цiнних паперiв, фiнансових деривативiв, деривативних фiнансових iнструментiв та/або iнших фiнансових iнструментiв) будь-якою з Компанiй Групи Метiнвест, та/або (iii) вчиненням будь-якою з Компанiй Групи Метiнвест усiх та будь-яких iнших правочинiв у зв'язку з залученням фiнансування (включаючи, але не обмежуючись, внутрiшньогруповим фiнансуванням мiж будь-якими з Компанiй Групи Метiнвест та фiнансуванням Компанiями Групи Метiнвест своїх афiлiйованих осiб), рефiнансуванням, частковим або повним погашенням заборгованостi, реструктуризацiєю iснуючої заборгованостi та/або сек'юритизацiєю активiв будь-якою з Компанiй Групи Метiнвест (надалi всi зазначенi у пiдпунктах (i), (ii) та (iii) п. 5.1. цього рiшення Єдиного акцiонера Товариства транзакцiї iменуються "Транзакцiї щодо фiнансування"), та/або (iv) внесенням змiн в будь-якi умови iснуючих Транзакцiй щодо фiнансування (включаючи, але не обмежуючись, щодо розмiру основної суми, вiдсоткових ставок, кiнцевих дат погашення основної суми, дат виплати вiдсоткiв та/або iнших платежiв, графiку погашення основної суми, виплати вiдсоткiв та iнших платежiв, та наданого Товариством чи iншими особами забезпечення). 5.2. Гранична вартiсть кожного правочину, вказаного в п. 5.1. цього рiшення Єдиного акцiонера Товариства, який вчиняється Товариством, не повинна перевищувати (надалi - "Гранична вартiсть окремого правочину щодо фiнансування"), а гранична сукупна вартiсть усiх правочинiв, вказаних в п. 5.1. цього рiшення Єдиного акцiонера Товариства, якi вчиняються Товариством, не повинна перевищувати (надалi - "Гранична сукупна вартiсть усiх правочинiв щодо фiнансування"). Для уникнення сумнiву, до розрахунку Граничної сукупної вартостi усiх правочинiв щодо фiнансування не включається вартiсть правочинiв, рiшення щодо вчинення яких приймаються Радою директорiв Товариства або iншим органом управлiння Товариства в межах своєї компетенцiї, встановленої статутом Товариства. 5.3. Уповноважити Генерального директора Товариства або особу, що виконує його обов'язки, або iншу особу, уповноважену на це довiренiстю, виданою вiд iменi Товариства, протягом не бiльш як 1 (одного) року з дати прийняття цього рiшення Загальними зборами акцiонерiв Товариства здiйснювати всi необхiднi дiї (включаючи, але не обмежуючись, вiд iменi Товариства вести переговори, остаточно погоджувати умови та укладати/пiдписувати всi вiдповiднi документи) щодо вчинення вiд iменi Товариства Договорiв та документiв, за умови дотримання п. 5.2. цього рiшення Єдиного акцiонера Товариства. 5.4. Надати дозвiл на видачу Генеральним директором Товариства або особою, що виконує його обов'язки, довiреностi(-ей) на вчинення вiд iменi Товариства Договорiв та документiв, а також iнших пов'язаних з ними правочинiв. 5.5. Для забезпечення неперевищення Граничної вартостi окремого правочину щодо фiнансування та Граничної сукупної вартостi усiх правочинiв щодо фiнансування, перед вчиненням вiдповiдного(-их) правочину(-iв), на який(-i) надано попередню згоду цим рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв Товариства, Рада директорiв Товариства або iнший орган управлiння Товариства повинен пiдтвердити факт неперевищення Граничної вартостi окремого правочину щодо фiнансування та Граничної сукупної вартостi усiх правочинiв щодо фiнансування внаслiдок вчинення такого(-их) правочину(-iв). Таке пiдтвердження здiйснюється шляхом прийняття Радою директорiв Товариства або iншим органом управлiння Товариства вiдповiдного рiшення (надалi - "Рiшення щодо Граничної вартостi"). Кожне Рiшення щодо Граничної вартостi повинно прийматися Радою директорiв Товариства або iншим органом управлiння Товариства з урахуванням усiх попереднiх Рiшень щодо Граничної вартостi, якщо такi рiшення приймалися Радою директорiв Товариства або iншим органом управлiння Товариства. 5.6. Для укладення та виконання Товариством значних правочинiв, на вчинення яких була попередньо надана згода Загальними зборами акцiонерiв Товариства вiдповiдно до п. 5.1. та п. 5.2. цього рiшення Єдиного акцiонера Товариства, не вимагається прийняття будь-якого подальшого рiшення Єдиним акцiонером Товариства, Радою директорiв Товариства або iншим органом управлiння Товариства, окрiм прийняття Радою директорiв Товариства або iншим органом управлiння Товариства Рiшення щодо Граничної вартостi. З питання № 6 порядку денного: "Попереднє надання згоди на вчинення правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, якi можуть вчинятися Товариством протягом не бiльш як одного року з дати прийняття такого рiшення цими Загальними зборами акцiонерiв Товариства". ВИРIШИВ: 6.1. Надати попередню згоду на вчинення Товариством протягом не бiльш як 1 (одного) року з дати прийняття цього рiшення Єдиним акцiонером Товариства Договорiв та документiв, якi є правочинами, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть (надалi - "Правочини, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть"), з урахуванням п. 6.3. цього рiшення Єдиного акцiонера Товариства. 6.2. Для укладення та виконання Товариством Правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, не вимагається прийняття будь-якого подальшого рiшення Єдиним акцiонером Товариства, Радою директорiв Товариства або iншим органом управлiння Товариства. 6.3. Уповноважити Генерального директора Товариства або особу, що виконує його обов'язки, або iншу особу, уповноважену на це довiренiстю, виданою вiд iменi Товариства, протягом не бiльш як 1 (одного) року з дати прийняття цього рiшення Загальними зборами акцiонерiв Товариства здiйснювати всi необхiднi дiї щодо вчинення вiд iменi Товариства Правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, за умови виконання п. 5.5. цього рiшення Єдиного акцiонера Товариства (якщо застосовується) та з урахуванням того, що Генеральний директор Товариства або особа, що виконує його обов'язки, або iнша особа, уповноважена на це довiренiстю, виданою вiд iменi Товариства, може на свiй розсуд визначати, змiнювати та остаточно погоджувати всi умови проектiв правочинiв, Договорiв та документiв, окрiм тих умов, якi зазначенi у п. 5.1. та п. 5.2. цього рiшення Єдиного акцiонера Товариства. 6.4. Надати дозвiл на видачу Генеральним директором Товариства або особою, яка виконує його обов'язки, довiреностi(-ей) на вчинення вiд iменi Товариства Правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, а також iнших пов'язаних з ними правочинiв. З питання № 7 порядку денного: "Прийняття рiшень щодо порядку використання прав Товариства, якi надаються акцiями або iншими корпоративними правами iнших юридичних осiб, право власностi на якi належить Товариству; надання Генеральному директору Товариства або iншiй особi, що визначена Радою директорiв Товариства або iншим органом управлiння Товариства, повноважень для здiйснення голосування у вищому органi управлiння юридичних осiб, корпоративними правами яких володiє Товариство, з вiдповiдними завданнями вiдносно такого голосування". ВИРIШИВ: 7.1. Надати дозвiл Товариству протягом не бiльш як 1 (одного) року з дати прийняття цього рiшення Єдиним акцiонером Товариства брати участь у загальних зборах учасникiв/акцiонерiв (рiчних, позачергових, заочних, в тому числi тих, якi проводитимуться шляхом опитування) (надалi - "Збори") юридичних осiб, в статутному капiталi яких Товариство володiє часткою (акцiями) на дату прийняття цього рiшення Єдиним акцiонером Товариства щодо питань поточної фiнансово-господарської дiяльностi цих юридичних осiб, розгляд яких передбачено дiючим законодавством та/або установчими документами (статутами) цих юридичних осiб. 7.2. Уповноважити Генерального директора Товариства або особу, яка виконує його обов'язки, або iншу особу, уповноважену на це довiренiстю, виданою вiд iменi Товариства, брати участь у Зборах юридичних осiб, зазначених в п. 7.1. цього рiшення Єдиного акцiонера Товариства, голосувати з питань порядку денного Зборiв та вiдповiдно з завданнями вiдносно такого голосування, що видаватимуться Радою директорiв Товариства або iншим органом управлiння Товариства на кожнi такi Збори, а також пiдписувати вiд iменi Товариства протоколи (рiшення) таких Зборiв юридичних осiб. Генеральний директор Товариства або особа, яка виконує його обов'язки, або iнша особа, уповноважена на це довiренiстю, виданою вiд iменi Товариства, та Рада директорiв Товариства або iнший орган управлiння Товариства повиннi приймати рiшення та дiяти виключно в iнтересах акцiонерiв Товариства.

Серед основних питань, що розглядалися Радою директорiв у звiтному перiодi, були: - Припинення повноважень Головного виконавчого директора (Генерального директора) Товариства; - Призначення (обрання) особи, яка тимчасово виконуватиме обов'язки Генерального директора Товариства; - Питання про надання повноважень Генеральному директору Товариства для здiйснення голосування у вищому органi управлiння iнших юридичних осiб, корпоративними правами яких володiє Товариство, з вiдповiдними завданнями вiдносно такого голосування; - Затвердження результатiв конкурсу з вiдбору аудитора (аудиторської фiрми) та направлення рекомендацiй Загальним зборам акцiонерiв Товариства щодо призначення аудитора (аудиторської фiрми); - Обрання суб'єкта оцiночної дiяльностi, затвердження умов договору з ним; - Затвердження ринкової вартостi належних Товариству корпоративних прав; - Затвердження рiчного звiту Товариства, що є рiчної iнформацiєю емiтента; - Питання, що вiдносяться до поточної дiяльностi Товариства (у т. ч. надання Виконавчому органу (Генеральному директору) попереднього дозволу/дозволу на укладання правочинiв або схвалення вчинення правочинiв (у т.ч. iз заiнтересованiстю) щодо: - обрання суб'єктiв оцiночної дiяльностi та затвердження результатiв оцiнки; - укладення правочинiв пожертви, надання благодiйної допомоги; - прийняття рiшення про списання з наступною лiквiдацiєю основних засобiв та/або iнших необоротних активiв; - прийняття рiшення про вiдчуження з наступною реалiзацiєю основних засобiв та/або iнших необоротних активiв. За пiдсумками 2025 року Радою директорiв Товариства розглянутi всi питання, що надiйшли, та за ними прийнятi вiдповiднi рiшення.

Рада директорiв Товариства, що дiяла у 2025 роцi, була обрана на позачергових загальних зборах акцiонерiв ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ШАХТОУПРАВЛIННЯ «ПОКРОВСЬКЕ» 27 грудня 2023 року (протокол № б/н вiд 27 грудня 2023 року), з дати державної реєстрацiї Статуту Товариства у новiй редакцiї, у наступному складi: Риженков Юрiй Олександрович - член Ради директорiв Товариства (Невиконавчий директор); Данкова Юлiя Сергiївна - член Ради директорiв Товариства (Невиконавчий директор); Романова Свiтлана Миколаївна - член Ради директорiв Товариства (Невиконавчий директор); Яковенко Валерiй Геннадiйович - член Ради директорiв Товариства (Виконавчий директор). 26 вересня 2024 року вiдбулися змiни у складi посадових осiб, а саме на позачергових загальних зборах акцiонерiв ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ШАХТОУПРАВЛIННЯ «ПОКРОВСЬКЕ» (протокол № б/н вiд 26 вересня 2024 року) було припинено повноваження члена Ради директорiв (Невиконавчого директора) Романової Свiтлани Миколаївни. З 27 вересня 2024 року до складу Ради директорiв Товариства було обрано Огнев'юка Романа Вiкторовича - членом Ради директорiв Товариства (Невиконавчим директором) (представником акцiонера МЕТIНВЕСТ Б.В. / METINVEST B.V.), до дати закiнчення повноважень членiв Ради директорiв, обраних Протоколом Загальних зборiв акцiонерiв вiд 27 грудня 2023 року. 02 квiтня 2025 року також вiдбулися змiни у складi Ради директорiв Товариства, а саме було припинено повноваження члена Ради директорiв Товариства Яковенка Валерiя Геннадiйовича, як Головного виконавчого директора (Генерального директора) Товариства. Вiдповiдно до чинної редакцiї Статуту ПРАТ «ШУ «ПОКРОВСЬКЕ» усi рiшення Ради директорiв Товариства оформлялись протоколами, якi пiдписувались Головою Ради директорiв Товариства та Секретарем засiдання Ради директорiв Товариства. Усi члени Ради директорiв виконували свої обов'язки, передбаченi Статутом Товариства. Кожен член Ради директорiв у звiтному перiодi виконував свої обов'язки належними чином, компетентно, добросовiсно, розумно та ефективно в межах дотримання принципу колегiальностi. Як посадовi особи iнших юридичних осiб або такi, що здiйснювали iншу дiяльнiсть - оплачувану i безоплатну Голова та члени Ради директорiв у звiтному перiодi займали наступнi посади: Данкова Юлiя Сергiївна - Фiнансовий директор ТОВ "МЕТIНВЕСТ ХОЛДИНГ", Риженков Юрiй Олександрович - Генеральний директор ТОВ "МЕТIНВЕСТ ХОЛДИНГ"; Огнев'юк Роман Вiкторович - Начальник Управлiння корпоративних прав Дирекцiї з правового забезпечення ТОВ "МЕТIНВЕСТ ХОЛДИНГ"; Яковенко Валерiй Геннадiйович не був посадовою особою iнших юридичних осiб та не здiйснював iншої дiяльностi у звiтному перiодi. У складi Ради директорiв Товариства, а саме серед невиконавчих директорiв, немає незалежних директорiв. У складi Ради директорiв Товариства 27 вересня 2024 року було створено Комiтет з питань аудиту, на який покладаються функцiї аудиторського комiтету. До складу вiдповiдного Комiтету входить 3 (три) члена, - невиконавчi директори. У звiтному перiодi засiдання Комiтету з питань аудиту не проводились.

Рада директорів Товариства є колегіальним виконавчим органом, що в межах компетенції, визначеної Статутом та чинним законодавством, здійснює управління Товариством та забезпечує контроль за діяльністю виконавчих директорів. Рада директорів підзвітна Загальним зборам та самостійно організовує виконання своїх рішень. Рада директорів діє від імені Товариства у межах, визначених цим Статутом та чинним законодавством. Члени Ради директорів обираються Загальними зборами на строк не більше ніж на 3 (три) роки. Обрання персонального складу Ради директорів здійснюється без застосування кумулятивного голосування. У випадку закінчення цього строку та не прийняття рішення з цього питання Загальними зборами, члени Ради директорів виконують свої повноваження до обрання Загальними зборами нового складу Ради директорів. Кількісний склад Ради директорів становить 4 (чотири) особи. До складу Ради директорів обираються 1 (один) виконавчий директор та 3 (три) невиконавчі директори. На посаду виконавчого директора Ради директорів обирається особа, яка має необхідну професійну кваліфікацію та досвід керівної роботи. Кандидати на посаду виконавчого директора Ради директорів повинні відповідати наступним вимогам: мати вищу освіту, мати досвід роботи на керівних посадах не менш 3 (трьох) років. Не можуть бути обрані до складу Ради директорів особи, визнані за рішенням суду винними в порушенні вимог чинного законодавства щодо виконання обов’язків посадових осіб. Таке обмеження застосовується протягом 3 (трьох) років з дати виконання такого рішення суду. Також не можуть бути обрані до складу Ради директорів особи, які мають судову заборону займати певні посади та/або займатись певними видами діяльності, непогашену судимість за злочини, вчинені з корисливих мотивів, чи злочини у сфері господарської, службової діяльності. Обрання Голови Ради директорів та Генерального директора - члена Ради директорів обов’язково здійснюється на першому засіданні новообраного складу Ради директорів. Голова Ради директорів обирається членами Ради директорів з числа членів Ради директорів – невиконавчих директорів простою більшістю голосів від загального складу Ради директорів, з яких не менш ніж 2 (два) голоси повинні належати невиконавчим директорам. Головний виконавчий директор («Генеральний директор») обирається членами Ради директорів з числа членів Ради директорів – виконавчих директорів простою більшістю голосів від загального складу Ради директорів, з яких не менш ніж 2 (два) голоси повинні належати невиконавчим директорам. У разі дострокового припинення повноважень одного чи кількох членів Ради директорів і до обрання всього складу Ради директорів засідання Ради директорів є правомочними для вирішення питань відповідно до її компетенції за умови, що кількість членів складу Ради директорів, повноваження яких є чинними, становить більше половини від загальної кількості складу. Засідання Ради директорів скликаються Головою Ради директорів за його ініціативою або на вимогу члена Ради директорів, внутрішнього аудитора. Засідання Ради директорів вважаються правомочними, якщо в ньому бере участь більше половини невиконавчих директорів Ради директорів. У засіданні Ради директорів на її запрошення з правом дорадчого голосу можуть брати участь інші особи, визначені Радою директорів. Рішення Ради директорів можуть бути прийняті шляхом: 1) Проведення засідань, які передбачають спільну присутність членів Ради директорів в одному місці для обговорення питань порядку денного та прийняття рішень за даними питаннями; 2) Проведення у режимі аудіо- чи відеоконференції, що дозволяє бачити та чути всіх членів Ради директорів одночасно; 3) Опитування, зокрема з використанням програмно-технічного комплексу. Рішення Ради директорів вважається прийнятим, якщо за нього проголосували не менш ніж 2 (два) невиконавчі директори, які були присутні на засіданні або брали участь в опитуванні. При голосуванні кожен член Ради директорів має один голос. У разі рівного розподілу голосів членів Ради директорів під час прийняття рішень, право вирішального голосу належить Голові Ради директорів. Голова Ради директорів скликає та проводить засідання Ради директорів, головує на засіданнях Ради директорів. У разі неможливості виконання Головою Ради директорів повноважень Голови засідання Ради директорів, його повноваження здійснює один із невиконавчих директорів за її рішенням. Секретар засідань Ради директорів обирається членами Ради директорів зі складу невиконавчих директорів на постійній основі або таким Секретарем призначається Корпоративний секретар (у разі обрання). У разі тимчасової відсутності Секретаря засідання, він може бути обраний на такому засіданні. Всі рішення Ради директорів оформлюються Протоколом. Протоколи Ради директорів підписуються Головою Ради директорів та Секретарем засідання, зокрема у випадку: 1) Складення Протоколу у формі електронного документа; 2) Складення Протоколу шляхом опитування. Протоколи Ради директорів можуть підписуватись членами Ради Директорів, що були присутні на засіданні. За умови, що це не заборонено законодавством України, рішення Ради директорів за виключенням тих, які вимагають нотаріального посвідчення, оформлюються шляхом складання електронного документу та його підписання кваліфікованим електронним підписом (КЕП) уповноваженої (-их) на підписання особи (-іб). Якщо це вимагається законодавством України, після підписання таких електронних документів може також оформлюватись їх паперовий дублікат з особистими підписами. Оригінали Протоколів засідань Ради директорів знаходяться на зберіганні у Товаристві. Доступ до матеріалів засідань Ради директорів мають члени Ради директорів та Корпоративний секретар. В умовах триваючої повномасштабної війни з російською федерацією та з урахуванням прийнятого керівництвом Товариства наказу № 2 від 14.01.2025р. про повне зупинення виробничого циклу та експлуатацію приміщень та обладнання Товариства з 00:00 16 січня 2025р., та наказу № 3 від 14.01.2025р з 16 січня 2025 р. щодо призупинення дії трудових договорів на строк до відновлення можливості забезпечувати роботою Товариством та виконувати роботу працівниками, але не пізніше дня припинення або скасування воєнного стану в Україні з працівниками Товариства, що були прийняті у зв’язку з військовою агресією проти України, внаслідок якої відбувається ведення активних бойових дій безпосередньо в районі місцезнаходження виробництва ПРАТ «ШУ «ПОКРОВСЬКЕ», за відсутності нормального та постійного забезпечення Товариства енергоресурсами, для збереження життя та здоров’я персоналу у керівництва Товариства немає впевненості у продовженні здійснення виробничо-господарської діяльності підприємства. Територія на якій розміщені потужності підприємства залишається неокупованою, але на ній відбуваються активні бойові дії у зв'язку з чим ми не маємо можливості зробити оцінку завданих збитків. При цьому господарська діяльність товариства здійснювалась та здійснюється на теперішній час виключно у рамках чинного законодавства України, всі необхідні податки й обов’язкові платежі, передбачені нормами законодавства, своєчасно і в повному обсязі нараховуються та перераховуються в бюджет та цільові фонди держави. Однак непередбачуваність подальшого розвитку війни та її потенційно суттєвий масштаб представляють суттєву невизначеність, яка ставить під сумнів здатність Компанії продовжувати свою безперервну діяльність, і, отже, Компанія може втратити здатність реалізовувати свої активи та виконувати свої зобов'язання у ході нормального ведення бізнесу. Діяльність Ради директорів Товариства упродовж 2025 року була спрямована на запобігання та/або усунення несприятливих для ефективної діяльності Товариства явищ. Рада директорів здійснювала контроль за фінансовим станом Товариства, ефективністю систем управління ризиками та внутрішнього контролю, впливу ризиків та стрес-факторів на ефективне управління Товариством. За звітний період на засіданнях Ради розглядалися як стратегічні, так і поточні питання діяльності Товариства, що належать до її компетенції. Перелік питань та прийняті щодо них рішення зафіксовано у відповідних рішеннях засідань Ради директорів Товариства. Засідання Ради директорів Товариства проводилися на регулярній основі. Встановлені цілі досягаються Радою Банку шляхом ухвалення відповідних рішень та здійснення контролю за їх виконанням. Крім того, у межах компетенції, визначеної законодавством та Статутом Товариства, Ради директорів Товариства вживала заходів, спрямованих на захист інтересів акціонерів Товариства. За пiдсумками 2025 року Радою директорiв Товариства розглянутi всi питання, що надiйшли, та за ними прийнятi вiдповiднi рiшення З огляду на вищезазначене, Ради директорів Товариства може констатувати належне виконання своїх обов’язків та вважає свою роботу як колегіального органу, а також роботу кожного її члена ефективною та здійсненою на достатньо високому рівні.

Положення про корпоративного секретаря

Наглядова рада Товариства

Вiдсутня iнформацiя про звiт Корпоративного секретаря за звiтний перiод, оскiльки складення такого звiту не вимагається чинним законодавством, Статутом Товариства та Положенням про Корпоративного секретаря (Секретаря корпоративного) ПРАТ «ШУ «ПОКРОВСЬКЕ»

Пiдроздiли першої лiнiї захисту не створювались

Пiдроздiли першої лiнiї захисту не створювались

Пiдроздiли третьої лiнiї захисту не створювались

Кодекс етики

Звiт щодо системи внутрiшнього контролю не затверджувався

Декларацiя схильностi до ризикiв не затверджувалась

Декларацiя схильностi до ризикiв не затверджувалась

Будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента відсутні.

Корпоративний секретар органiзовує ефективну поточну взаємодiю Товариства з акцiонерами, iншими iнвесторами, координацiю дiй Товариства щодо захисту прав та iнтересiв акцiонерiв, пiдтримання ефективної роботи Ради директорiв

Згiдно iз Статутом Товариства Корпоративний секретар призначається на посаду Радою директорiв.

Члени Ради директорiв виконують свої обов'язки на безоплатнiй основi

Члени Ради директорiв виконують свої обов'язки на безоплатнiй основi

Члени Ради директорiв виконують свої обов'язки на безоплатнiй основi

Члени Ради директорiв виконують свої обов'язки на безоплатнiй основi

Члени Ради директорiв виконують свої обов'язки на безоплатнiй основi

Члени Ради директорiв виконують свої обов'язки на безоплатнiй основi

Наказ «Про розкриття ПРАТ «ШУ «ПОКРОВСЬКЕ» регульованої iнформацiї"

Генеральний директор

Забезпечення дотримання вимог законодавства України щодо розкриття Товариством регульованої iнформацiї.

24 лютого 2022 року Президентом України було видано Указ про введення та запровадженням в Українi воєнного стану. Станом на дату складання цього звiту, воєнний стан триває та постiйно подовжується. Станом на дату цього звiту вiйна не закiнчена. У зв'язку з чим iснують фактори, що можуть вплинути на дiяльнiсть Товариства в умовах вiйни та воєнного стану, оскiльки подальший розвиток, тривалiсть та вплив вiйни неможливо передбачити - дiяльнiсть Товариства супроводжується ризиками. Вплив вiйни та подiї, якi тривають в Українi, а також їхнє остаточне врегулювання неможливо передбачити з достатньою вiрогiднiстю i вони можуть негативно вплинути на економiку України та операцiйну дiяльнiсть Товариства. Передбачити масштаби впливу ризикiв на майбутнє дiяльностi Товариства на даний момент з достатньою достовiрнiстю неможливо. Згiдно наказу № 2 вiд 14.01.2025р у зв'язку з вiйськовою агресiєю проти України, внаслiдок якої вiдбувається ведення активних бойових дiй безпосередньо в районi мiсцезнаходження виробництва ПРАТ «ШАХТОУПРАВЛIННЯ «ПОКРОВСЬКЕ», за вiдсутностi нормального та постiйного забезпечення Товариства енергоресурсами, для збереження життя та здоров'я персоналу керiвництвом Товариства було прийняте рiшення про повне зупинення виробничого циклу та експлуатацiю примiщень та обладнання з 00:00 16 сiчня 2025р. У зв'язку з повним зупиненням виробничого циклу вiдповiдно до статтi 13 Закону України "Про органiзацiю трудових вiдносин в умовах воєнного стану" вiд 15.03.2022 № 2136-IX, Указу Президента "Про введення воєнного стану в Українi" вiд 24.02.2022 №64/2022 (з урахуванням внесених змiн), у зв'язку з вiйськовою агресiєю проти України, внаслiдок якої вiдбувається ведення активних бойових дiй безпосередньо в районi мiсцезнаходження виробництва ПРАТ «ШАХТОУПРАВЛIННЯ «ПОКРОВСЬКЕ», фактично виключає можливiсть обох сторiн трудових вiдносин виконувати обов'язки, передбаченi трудовим договором, з метою врегулювання трудових вiдносин згiдно наказу № 3 вiд 14.01.2025р з 16 сiчня 2025 р. призупинило дiю трудових договорiв на строк до вiдновлення можливостi забезпечувати роботою Товариством та виконувати роботу працiвниками, але не пiзнiше дня припинення або скасування воєнного стану в Українi з працiвниками Товариства. У керiвництва Товариства немає впевненостi у продовженнi здiйснення виробничо-господарської дiяльностi пiдприємства. Територiя на якiй розмiщенi потужностi пiдприємства залишається неокупованою, але на нiй вiдбуваються активнi бойовi дiї у зв'язку з чим ми не маємо можливостi зробити оцiнку завданих збиткiв. При цьому господарська дiяльнiсть Товариства здiйснювалась та здiйснюється на теперiшнiй час виключно у рамках чинного законодавства України, всi необхiднi податки й обов'язковi платежi, передбаченi нормами законодавства, своєчасно i в повному обсязi нараховуються та перераховуються в бюджет та цiльовi фонди держави. Однак непередбачуванiсть подальшого розвитку вiйни та її потенцiйно суттєвий масштаб представляють суттєву невизначенiсть, яка ставить пiд сумнiв здатнiсть Компанiї продовжувати свою безперервну дiяльнiсть, i, отже, Компанiя може втратити здатнiсть реалiзовувати свої активи та виконувати свої зобов'язання у ходi нормального ведення бiзнесу. Основними принципами встановлення екологiчних цiлей охорони навколишнього природного середовища для ПРАТ «ШУ «ПОКРОВСЬКЕ» є: 1) прiоритетнiсть вимог екологiчної безпеки, обов'язковiсть додержання екологiчних нормативiв та лiмiтiв використання природних ресурсiв при здiйсненнi господарської, управлiнської та iншої дiяльностi; 2) гарантування екологiчно безпечного середовища для життя i здоров'я людей; 3) запобiжний характер заходiв щодо охорони навколишнього природного середовища; 4) екологiзацiя матерiального виробництва на основi комплексностi рiшень у питаннях охорони навколишнього природного середовища; 5) обов'язковiсть оцiнки впливу на довкiлля; 6) вирiшення питань охорони навколишнього природного середовища та використання природних ресурсiв з урахуванням ступеня антропогенної змiненостi територiй, сукупної дiї факторiв, що негативно впливають на екологiчну обстановку. В напрямку охорони атмосферного повiтря природоохоронна дiяльнiсть пiдприємства спрямована на: " виконання вимог, передбачених нормативами екологiчної безпеки у галузi охорони атмосферного повiтря, дозволами на викиди забруднюючих речовин тощо; " зменшення обсягiв викидiв забруднюючих речовин i зменшення впливу фiзичних факторiв; " контроль за обсягом i складом забруднюючих речовин, що викидаються в атмосферне повiтря органiзованими та неорганiзованими стацiонарними джерелами викидiв, i рiвнями фiзичного впливу та ведення їх постiйного облiку; " охорону атмосферного повiтря на випадок виникнення надзвичайних ситуацiй техногенного та природного характеру i вживати заходiв для лiквiдацiї причин, наслiдкiв забруднення атмосферного повiтря; " здiйснення перiодичних iнструментально-лабораторних вимiрювань параметрiв викидiв забруднюючих речовин органiзованих стацiонарних джерел викидiв i ефективностi роботи газоочисних установок вiдповiдно до правил, що затверджуються центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної полiтики у сферi охорони навколишнього природного середовища; " контроль за проектуванням, будiвництвом i експлуатацiєю споруд, устаткування та апаратури для очищення газопилового потоку вiд забруднюючих речовин i зниження впливу фiзичних та бiологiчних факторiв, оснащення їх засобами вимiрювальної технiки, необхiдними для постiйного контролю за ефективнiстю очищення, дотриманням нормативiв гранично допустимих викидiв забруднюючих речовин i рiвнiв впливу фiзичних та бiологiчних факторiв та iнших вимог законодавства в галузi охорони атмосферного повiтря. В напрямку охорони водних ресурсiв природоохоронна дiяльнiсть пiдприємства спрямована на: " економне використання водних ресурсiв; " використання води (водних об'єктiв) вiдповiдно до цiлей та умов їх надання; " дотримання встановлених нормативiв гранично допустимого скидання забруднюючих речовин та встановлених лiмiтiв забору води, лiмiтiв використання води та лiмiтiв скидання забруднюючих речовин, а також санiтарних та iнших вимог щодо впорядкування своєї територiї; " використання ефективних сучасних технiчних засобiв i технологiй для утримання своєї територiї в належному станi, а також здiйснення заходiв щодо запобiгання забрудненню водних об'єктiв стiчними (дощовими, снiговими) водами, що вiдводяться з неї; " недопущення порушення прав, наданих iншим водокористувачам; " утримування в належному станi зони санiтарної охорони джерел питного та господарсько-побутового водопостачання, прибережнi захиснi смуги, смуги вiдведення, береговi смуги водних шляхiв, очиснi та iншi водогосподарськi споруди та технiчнi пристрої; " здiйснення засобами вимiрювальної технiки, у тому числi автоматизованими, облiк забору та використання вод, контроль за якiстю i кiлькiстю скинутих у воднi об'єкти зворотних вод i забруднюючих речовин та за якiстю води водних об'єктiв у контрольних створах, а також подавати вiдповiдним органам звiти в порядку, визначеному законодавством; " здiйснення погоджених у встановленому порядку технологiчних, лiсомелiоративних, агротехнiчних, гiдротехнiчних, санiтарних та iнших заходiв щодо охорони вод вiд вичерпання, полiпшення їх стану; " здiйснення спецiального водокористування лише за наявностi дозволу; " своєчасну сплату збору за спецiальне водокористування та iнших зборiв вiдповiдно до законодавства; " здiйснення невiдкладних робiт, пов'язаних з лiквiдацiєю наслiдкiв аварiй, якi можуть спричинити погiршення якостi води. В напрямку екологiчно безпечного поводження з вiдходами дiяльнiсть пiдприємства спрямована на: " повне збирання i своєчасне знешкодження/утилiзацiю та видалення вiдходiв, а також дотримання правил екологiчної безпеки при поводженнi з ними; " зведення до мiнiмуму утворення вiдходiв та зменшення їх небезпечностi; " комплексне використання матерiально-сировинних ресурсiв; " максимально можливу утилiзацiю вiдходiв шляхом прямого повторного чи альтернативного використання ресурсно-цiнних вiдходiв; " безпечне видалення вiдходiв, що не пiдлягають утилiзацiї; " органiзацiю контролю за мiсцями чи об'єктами розмiщення вiдходiв для запобiгання шкiдливому впливу їх на навколишнє природне середовище та здоров'я людини; " облiк вiдходiв на основi їх класифiкацiї та паспортизацiї.

1) Перевищення гранично допустимих викидiв забруднюючих речовин стацiонарними джерелами викидiв; 2) Порушення режиму експлуатацiї установок очистки газу; 3) Порушення режиму експлуатацiї мiсць видалення вiдходiв; 4) Надзвичайнi ситуацiї природного i техногенного характеру; 5) Деформацiя земної поверхнi внаслiдок ведення гiрничих робiт пiдземним способом; 6) Експлуатацiя несправного обладнання; 7) Порушення технологiчного регламенту; 8) Виведення з ладу обладнання; 9) Аварiйнi ситуацiй при поводженнi з хiмiчно небезпечними речовинами з вiдхиленнями вiд встановлених вимог; 10) Вiдсутнiсть належного монiторингу; 11) Помилки при проектуваннi об'єктiв.

Згiдно наказу № 2 вiд 14.01.2025р. у зв'язку з вiйськовою агресiєю проти України, внаслiдок якої вiдбувається ведення активних бойових дiй безпосередньо в районi мiсцезнаходження виробництва ПРАТ «ШАХТОУПРАВЛIННЯ «ПОКРОВСЬКЕ», за вiдсутностi нормального та постiйного забезпечення Товариства енергоресурсами, для збереження життя та здоров'я персоналу керiвництвом Товариства було прийняте рiшення про повне зупинення виробничого циклу та експлуатацiю примiщень та обладнання з 00:00 16 сiчня 2025р. У керiвництва Товариства немає впевненостi у продовженнi здiйснення виробничо-господарської дiяльностi пiдприємства. Територiя на якiй розмiщенi потужностi пiдприємства залишається неокупованою, але на нiй вiдбуваються активнi бойовi дiї у зв'язку з чим ми не маємо можливостi зробити оцiнку завданих збиткiв. При цьому господарська дiяльнiсть Товариства здiйснювалась та здiйснюється на теперiшнiй час виключно у рамках чинного законодавства України, всi необхiднi податки й обов'язковi платежi, передбаченi нормами законодавства, своєчасно i в повному обсязi нараховуються та перераховуються в бюджет та цiльовi фонди держави. Однак непередбачуванiсть подальшого розвитку вiйни та її потенцiйно суттєвий масштаб представляють суттєву невизначенiсть, яка ставить пiд сумнiв здатнiсть Компанiї продовжувати свою безперервну дiяльнiсть, i, отже, Компанiя може втратити здатнiсть реалiзовувати свої активи та виконувати свої зобов'язання у ходi нормального ведення бiзнесу. Заходи, якi здiйснювалися пiд час нормальної дiяльностi Компанiї: 1) Працювати без перевищення проектної потужностi, дотримуватись умов дозволiв на викиди, контролювати якiсть вхiдної сировини, налагодженiсть технологiчних процесiв; 2) Не допускати пiдключення до ГОУ агрегатiв, що не передбаченi проектною документацiєю, проводити обов'язковий щорiчний огляд ГОУ, здiйснювати перевiрку на вiдповiднiсть фактичних параметрiв роботи ГОУ проектним показникам, за необхiднiстю виконання ремонту ГОУ або їх елементiв; 3) Виконання первинного виробничого контролю у сферi поводження з вiдходами, проведення наглядiв iз залученням спецiалiзованих органiзацiй, лабораторний контроль, дотримання при експлуатацiї проектних рiшень; 4) Пiдтримка у справному станi технологiчного обладнання. Пiдтримка в дiї процедур для визначення необхiдних сфер пiдготовки персоналу для всiх спiвробiтникiв, робота яких може здiйснити суттєвий вплив на навколишнє середовище. Персонал, що виконує спецiальнi завдання, повинен володiти необхiдної квалiфiкацiєю; 5) Дотримання iснуючого порядку ведення гiрничих робiт та ГСТУ101.00159226.001-2003 "Правила пiдробки будiвель, споруд i природних об`єктiв при видобуваннi вугiлля пiдземним способом (НПАОН 10.0-1.01-03) проводити маркшейдерськi спостереження за фактичним станом об'єктiв поверхнi; 6) Проводити регулярний огляд обладнання та поточнi i капiтальнi ремонти вiдповiдно до графiку; 7) Проводити перевiрку знань залученого персоналу та заходи пiдвищення квалiфiкацiї; 8) Контролювати термiн експлуатацiї обладнання, проводити своєчасну замiну вiдповiдно до граничних термiнiв експлуатацiї; 9) При поводженнi з хiмiчно небезпечними речовинами забезпечити вiдповiднiсть технологiчних процесiв встановленим вимогам безпеки; 10) Розробляти та реалiзовувати комплексний план монiторингу об'єктiв довкiлля в зонi впливу виробничої дiяльностi об'єкта; 11) При проектуваннi нових об'єктiв залучати квалiфiкованих спецiалiстiв, здiйснювати авторський нагляд за проектуванням i будiвництвом об'єктiв для безпомилкової роботи обладнання.

Метою екологiчної полiтики Товариства є стабiлiзацiя i полiпшення стану навколишнього природного середовища шляхом iнтеграцiї екологiчної полiтики до виробничих процесiв для створення екологiчно безпечнiшого середовища для життя i здоров'я населення, впровадження екологiчно збалансованої системи природокористування та збереження природних екосистем та забезпечення i захист конституцiйних екологiчних прав громадян. Стратегiчною метою дiяльностi в галузi екологiї є зниження шкiдливого впливу виробництва на навколишнє природне середовище та здоров'я людей, а також економне витрачання сировини та природних ресурсiв. 1) Iнтеграцiя екологiчних цiнностей до кожного виробничого та допомiжного процесiв; 2) Забезпечення сталого розвитку зi збереженням природно-ресурсного потенцiалу регiону присутностi; 3) Забезпечення iнтеграцiї екологiчної полiтики в процес прийняття рiшень щодо проектних рiшень i поточної дiяльностi; 4) здiйснення дiяльностi вiдповiдно до норм законодавства України в галузi охорони навколишнього середовища, а також вiдповiдно до нормативних вимог, прийнятих органiзацiєю, що належать до екологiчних аспектiв органiзацiї; 5) зниження обсягiв: викидiв в атмосферу; скидiв у воднi об'єкти; виробничих вiдходiв; питомих викидiв; 6) попередження забруднення, зумовленi виробничою дiяльнiстю пiдприємства; 7) застосування принципи перестороги, превентивностi при виконаннi виробничих завдань; 8) Удосконалення та розвиток системи природоохоронного управлiння.

Товариство має колегiальний виконавчий орган - Рада директорiв. У звiтному перiодi Радою директорiв не розглядались питання захисту довкiлля

У звiтному перiодi Радою директорiв не розглядались питання захисту довкiлля

Ключовими групами стейкхолдерiв, на яких має вплив дiяльнiсть Товариства є: 1. Акцiонери. Доходи отриманi Товариством трансформуються в дивiденди, якi отримують акцiонери. 2. Споживачi. Дiяльнiсть Товариства спрямована на виготовлення продукцiї високої якостi та збiльшення асортименту продукцiї. 3. Державнi органи. Товариство може надавати консультацiї при розробцi нормативних актiв в умовах недосконалого законодавчого поля. Дiяльнiсть Товариства впливає на поповнення бюджету за рахунок податкiв. 4. Працiвники. Отриманий прибуток Товариством сприятиме створенню нових робочих мiсць та конкурентної заробiтної плати.

Основним стейкхолдером, який має вплив на досягнення Товариством стратегiчних цiлей є трудовий колектив ПРАТ «ШУ «ПОКРОВСЬКЕ» . Досягнення стратегiчних цiлей компанiї i стратегiя, заснована на забезпеченнi довгострокової стiйкостi бiзнесу. Упровадження найкращих практик управлiння, заснованих на єдиному баченнi, цiнностях, культурi та ефективному впровадженнi змiн у рамках компанiї виконується з погодженням профспiлкової органiзацiї Ряд важливих питань, зокрема, щодо оплати працi, робочого часу, роботодавець вирiшує разом з профспiлкою. Вiдповiдно, профспiлка контролює, щоб роботодавець дiяв не лише у власних iнтересах, а перш за все в iнтересах працiвникiв компанiї.

Товариство обiзнане з кращими практиками щодо взаємодiї iз Стейкхолдерами i прагне впроваджувати такi практики, наскiльки це можливо. Товариство дотримується всiх вiдповiдних законодавчих вимог, спрямованих на захист Стейкхолдерiв та заохочення взаємодiї iз Стейкхолдерами. Вiдповiдна нефiнансова iнформацiя, в тому числi iнформацiя про управлiння Товариством, надається Акцiонерам та ринкам з метою їх кращого iнформування для прийняття iнвестицiйних рiшень. Вплив Товариства на суспiльство та навколишнє середовище є чiтко зрозумiлим для Стейкхолдерiв. Належне управлiння допомагає збiльшити вартiсть Товариства шляхом пiдвищення її конкурентоспроможностi, ефективностi та зростання. Належне управлiння змiцнює довiру до Товариства та сприяє створенню цiнностi в iнтересах акцiонерiв, працiвникiв та iнших стейкхолдерiв

Рік, що закінчується 31 грудня 2025 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України - гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Підготовка фінансової звітності відповідно до МСФЗ, вимагає застосування певних важливих бухгалтерських оцінок. Вона також вимагає, щоб при застосуванні облікової політики Компанії її керівництво застосовувало власні професійні судження. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності.

Склад Витрат по позиках Витрати на позики можуть включати: (A) відсотки за банківськими овердрафтом і короткостроковими і довгостроковими позиками; (B) Амортизацію знижок або премій, пов'язаних із позиками; (C) Амортизацію додаткових витрат, понесених у зв'язку з організацією отримання Позик; (D) платежі щодо Фінансового лізингу; і (E) Курсові різниці, що виникають в результаті Позик в Іноземній валюті, в тій мірі, в якій вони вважаються коригуванням Витрат на виплату відсотків.Визнання Витрат по позиках Витрати на позики визнаються за методом нарахування - тобто в той період, в якому вони виникли на підставі умов договорів.Облік Витрат по позиках Витрати за позиками, які безпосередньо пов'язані з придбанням, будівництвом або виробництва кваліфікованого активу, капіталізуються як частина такого активу, в разі, якщо виконуються критерії визнання Активом. Інші витрати на позики визнаються Витратами того періоду, в якому вони виникли. Підприємство визначає суму витрати по позиках, дозволених для капіталізації, і капіталізує її шляхом включення у вартість Кваліфікованого активу.Ставка капіталізації - середньозважене значення Витрат по позиках, застосоване до позики підприємствам, які залишаються непогашеними протягом періоду, за винятком Позик, отриманих спеціально для придбання кваліфікованого активу.

Залежно від їх характеру всі витрати, пов'язані з кредитами і позиками, можна класифікувати як: - Фінансові витрати ; або - Адміністративні витрати. Фінансові витрати можуть включати в себе процентні платежі та інші супутні платежі комісій і винагород. Крім того, транзакційні витрати, які визначаються як витрати, які є додатковими для випуску кредитів / облігацій (наприклад, юридичні витрати, пов'язані з організацією угоди), також можуть бути класифіковані як фінансові витрати. Транзакційні витрати не включають: - консультаційні послуги щодо розрахунку ковенант; - послуги з аналізу ринку, які Група може уникнути при наявності кваліфікованого персоналу; - будь-які витрати, які необхідні для випуску позик, але з яких Група може отримати вигоду в майбутньому (наприклад, витрати на аудит). Витрати, які не є транзакційними витратами і всі інші витрати, понесені щодо позик, класифікуються як адміністративні. Після отримання нової позики витрати по угоді, а також первісна комісія повинні капіталізуватися як частина відкладених витрат. Ці витрати відображаються на рахунках прибутку і збитків протягом періоду позики пропорційно сумі заборгованості або терміну дії позики.

Облік Резерву під забезпечення Витрат по відновленню виробничих площ і місць видобутку Резерви під забезпечення Витрат по відновленню виробничих площ і місць видобутку (Витрат по рекультивації родовищ і відвалів) визнаються в повному обсязі з використанням дисконтування по Ринковій ставкою відсотка. Визнана сума являє собою поточну вартість оцінених Майбутніх витрат, визначених або відповідно до умов контракту, або на основі експертних висновків, або відповідно до вимог законодавства на основі обґрунтованих оцінок Ключового управлінського персоналу і наявних історичних даних. Збільшення суми резерву при наближенні до дати погашення, що представляє собою вартість по кожному періоду, включається в Витрати за відсотками. Сума резерву капіталізується в вартість відповідного Основного кошти. Згодом такий Резерв амортизується в складі Основного кошти. Будь-яка зміна поточної вартості оцінених Витрат враховується як коригування по даному Резерву і Основному засобу (в тому числі зміна, пов'язане з Курсовий різницею, якщо сума резерву виражена в валюті. В цьому випадку сума резерву підлягає перерахунку за ринковим курсом на дату складання фінансової звітності).

Відстрочені податкові активи визнаються в тій мірі, в якій існує висока ймовірність їх реалізації, що залежить від формування достатнього прибутку до оподаткування у майбутньому. Припущення щодо формування прибутку до оподаткування в майбутньому залежать від оцінок керівництва стосовно майбутніх грошових надходжень. Дані оцінки залежать від оцінок майбутніх обсягів реалізації готової продукції, товарів, послуг, цін на матеріали та операційних витрат. Судження також необхідні для застосування податкового законодавства. Ці судження та оцінки являються об’єктом впливу ризиків та невизначеностей, отже існує ймовірність того, що зміни обставин вплинуть на очікування що змінить суму відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань, визнаних станом на звітну дату. В такій ситуації деякі чи всі суми визнаних відстрочених податкових активів та зобов’язань можуть потребувати коригування, результатом якого стане збільшення чи зменшення чистого прибутку.

Знос одиниць основних засобiв нараховується з моменту, коли вони встановленi та готовi до використання, або, якщо йдеться про активи, створенi власними силами суб'єкта господарювання, з моменту, коли створення активу завершено i вiн готовий до використання. Знос нараховується на основi вартостi активу, зменшенiй на його лiквiдацiйну вартiсть. Знос визнається у прибутку або збитку за прямолiнiйним методом протягом розрахункових строкiв корисного використання кожного компонента одиницi основних засобiв з дати, коли вiн є готовим для використання, оскiльки така практика найбiльш точно вiдображає очiкуване використання майбутнiх економiчних вигод, притаманних цьому активу. Знос орендованих активiв нараховується протягом меншого з двох строкiв: строку їх корисного використання або строку оренди, крiм випадкiв, коли можна об'рунтовано вважати, що Компанiя отримає право власностi до кiнця строку оренди. Знос на землю та незавершене будiвництво (незавершенi капiтальнi iнвестицiї) не нараховується.Розрахунковi середнi залишковi строки корисного використання значних одиниць основних засобiв такi:Будiвлi та споруди 9 - 48 рокiвВиробниче обладнання1 - 13 рокiвIнше1 - 6 рокiвМетоди нарахування зносу, строки корисного використання i лiквiдацiйна вартiсть переглядаються в кiнцi кожного фiнансового року i, якщо це необхiдно, коригуються.

Базовий прибуток на акцію Базовий прибуток (збиток) на акцію розраховується як відношення Чистого прибутку (збитку) за період, що залишився власникам простих акцій, до середньозваженого кількості простих акцій, випущених в обіг протягом періоду. З метою розрахунку Базовою прибутку на акцію, Чистий прибуток (збиток), що припадає на власників звичайних акцій Материнського підприємства визначаються як: § Прибуток (збиток) від діяльності, що триває, яка припадає на Материнське підприємство (у разі, коли в Підприємстві є що припиняється); і § Прибуток (збиток), що припадає на Материнське підприємство, скориговані на післяподаткову суму Дивідендів по Привілейованим акціям, на різниці, що виникають після погашення Привілейованих акцій, та інші аналогічні ефекти Привілейованих акцій, класифікованих як капітал. Середньозважена кількість випущених в обіг простих акцій протягом періоду відображає той факт, що сума випущеного в обіг акціонерного капіталу може варіюватися протягом періоду в результаті вилучення з обігу простих акцій або випуску додаткової кількості акцій. Цей показник розраховується на основі кількості випущених в обіг простих акцій на початок періоду, скоригованого на кількість вилучених або випущених протягом періоду акцій, і помноженого на зважений тимчасової коефіцієнт. Зважений тимчасової коефіцієнт - це відношення кількості днів, протягом яких окремі акції перебувають в обігу, до загальної кількості днів у періоді. Акції включаються до розрахунку середньозваженої кількості акцій в обігу з моменту виникнення Зобов'язання щодо їх оплати (зазвичай з дати їх розміщення). Якщо прості акції розміщені, але оплачені в повному обсязі, вони враховуються при розрахунку Базовою прибутку на акцію як частину простих акцій відповідно до частки їх участі в дивідендів за період по відношенню до повністю оплаченим простих акціях. Середньозважена кількість випущених в обіг акцій коректується по всьому розкривається у фінансовій звітності періодів, в разі якщо відбулася зміна в кількості звертаються акцій без відповідного зміни в ресурсах. Такі випадки виключають Потенційні прості акції, але включають: § капіталізацію або розміщення акцій на пільгових умовах (іноді зване Дивідендом в формі акцій); § пільговий елемент в будь-якому іншому випуску, наприклад, пільговий елемент у випуску прав для існуючих акціонерів; § сплати (дроблення) акцій; § зворотний спліт акцій (консолідація акцій). При капіталізації, розміщенні акцій на пільгових умовах або при дробленні акцій, прості акції розміщуються серед існуючих акціонерів без додаткового відшкодування. Таким чином, кількість простих акцій в обігу збільшується без збільшення Активів. Кількість простих акцій, що перебувають в обігу до цієї події, коригується з урахуванням пропорційної зміни в кількості простих акцій, що перебувають в обігу, таким чином, як якщо б ця подія відбулася на початку самого раннього з представлених періодів. При консолідації простих акцій, як правило, відбувається скорочення кількості простих акцій в обігу, не супроводжується відповідним скороченням Активів. Однак, коли загальний ефект полягає у викупі акцій по Справедливої вартості, скорочення кількості простих акцій в обігу є результатом відповідного скорочення Активів. Прикладом цього є консолідація акцій в поєднанні зі спеціальним Дивідендом. Середньозважена кількість простих акцій в обігу за період, в якому здійснюється комбінована операція, коригується з урахуванням скорочення кількості простих акцій, починаючи з дати визнання спеціального дивіденду.

Емісійний дохід являє собою перевищення внесків учасників (суми, отриманої від емісії акцій) над Статутним капіталом (номінальною вартістю акцій), або вартість Активів, переданих Власниками в рахунок майбутньої емісії акцій. Майно, отримане в рахунок майбутньої емісії, враховується як Емісійний дохід в кореспонденції з рахунками обліку Активів до тих пір, поки не буде проведена емісія акцій. Після цього майно переводиться в Статутний капітал.

Величина, яка визнається Підприємством Зобов'язанням по Пенсійним планам з встановленими виплатами, відбивається як Резерв по додатковому пенсійному забезпеченню і інших виплат працівникам - в складі Довгострокових резервів Підприємства. Підприємство визнає у звіті про фінансові результати сумарну величину витрат, пов'язаних з урахуванням виплат по закінченні трудової діяльності: § вартості поточних послуг - збільшення теперішньої вартості зобов'язань за Державною гарантією за програмами з визначеною виплатою, обумовлене наданням працівниками послуг протягом поточного звітного періоду; § процентних витрат - приріст поточної вартості Зобов'язання за звітний період, обумовлений наближенням терміну виплати Винагород на один період; § передбачуваного доходу на будь-які Активи Плану і на будь-які права на відшкодування коштів; § вартості минулих послуг - збільшення теперішньої вартості Зобов'язання за програмою з визначеною виплатою, в результаті надання послуг працівниками протягом минулих звітних періодів; § результатів будь-яких секвестрів і остаточних розрахунків за програмою. Підприємство визнає в складі Іншого сукупного доходу: § актуарних прибутків та збитків - результат відмінностей між актуарними припущеннями і тим, що фактично відбулося, а також результат змін актуарних припущень. Всі витрати (за винятком процентних витрат), пов'язані з урахуванням виплат по закінченні трудової діяльності, включаються до тих самих статті Витрат, що і заробітна плата працівників, за якими такі витрати виникли. Процентні витрати, пов'язані зі скороченням періоду дисконтування Зобов'язань, відображаються в складі Фінансових витрат. Підприємство визначає дисконтовану вартість Зобов'язання і Справедливу вартість будь-якого активу Плану із залученням актуарія не рідше одного разу на рік для того, щоб величини, визнані у фінансових звітах, не відрізнялися істотно від сум, визначених на звітну дату балансу. Щомісяця Підприємство розраховує Зобов'язання по Пенсійним планами згідно з методикою, наведеною в Главі 4.9 «Резерви» Керівництва до обліку.

Облік Резерву під забезпечення Витрат по відновленню виробничих площ і місць видобутку Резерви під забезпечення Витрат по відновленню виробничих площ і місць видобутку (Витрат по рекультивації родовищ і відвалів) визнаються в повному обсязі з використанням дисконтування по Ринковій ставкою відсотка. Визнана сума являє собою поточну вартість оцінених Майбутніх витрат, визначених або відповідно до умов контракту, або на основі експертних висновків, або відповідно до вимог законодавства на основі обґрунтованих оцінок Ключового управлінського персоналу і наявних історичних даних. Збільшення суми резерву при наближенні до дати погашення, що представляє собою вартість по кожному періоду, включається в Витрати за відсотками. Сума резерву капіталізується в вартість відповідного Основного кошти. Згодом такий Резерв амортизується в складі Основного кошти. Будь-яка зміна поточної вартості оцінених Витрат враховується як коригування по даному Резерву і Основному засобу (в тому числі зміна, пов'язане з Курсовий різницею, якщо сума резерву виражена в валюті. В цьому випадку сума резерву підлягає перерахунку за ринковим курсом на дату складання фінансової звітності).

Справедлива вартість - це ціна, яка була б отримана за продаж активу або сплачена за передачу зобов'язання у звичайній операції на основному (або найсприятливішому) ринку на дату оцінки за поточних ринкових умов. Справедлива вартість поділена на рівні, відповідно до ступеня відкритості вхідних даних, що застосовувались для її оцінки: - Вхідні дані 1 го рівня – це ціни котирування (нескориговані) на активних ринках на ідентичні активи або зобов’язання, до яких Компанія може мати доступ на дату оцінки. - Вхідні дані 2 го рівня – це вхідні дані (окрім цін котирування, віднесених до 1 го рівня), які можна спостерігати для активу чи зобов’язання, прямо або опосередковано. - Вхідні дані 3 го рівня – це вхідні дані для активу чи зобов’язання, яких немає у відкритому доступі. Станом на 31 грудня 2025 р. вартість грошових коштів, дебіторської та кредиторської заборгованості Компанії приблизно дорівнює їх справедливій вартості

Залежно від їх характеру всі витрати, пов'язані з кредитами і позиками, можна класифікувати як: - Фінансові витрати ; або - Адміністративні витрати. Фінансові витрати можуть включати в себе процентні платежі та інші супутні платежі комісій і винагород. Крім того, транзакційні витрати, які визначаються як витрати, які є додатковими для випуску кредитів / облігацій (наприклад, юридичні витрати, пов'язані з організацією угоди), також можуть бути класифіковані як фінансові витрати. Транзакційні витрати не включають: - консультаційні послуги щодо розрахунку ковенант; - послуги з аналізу ринку, які Група може уникнути при наявності кваліфікованого персоналу; - будь-які витрати, які необхідні для випуску позик, але з яких Група може отримати вигоду в майбутньому (наприклад, витрати на аудит). Витрати, які не є транзакційними витратами і всі інші витрати, понесені щодо позик, класифікуються як адміністративні. Після отримання нової позики витрати по угоді, а також первісна комісія повинні капіталізуватися як частина відкладених витрат. Ці витрати відображаються на рахунках прибутку і збитків протягом періоду позики пропорційно сумі заборгованості або терміну дії позики.

Фінансові доходи: Доходи від виникнення зобов'язань; Умовні процентні доходи при дисконтуванні Фінансових активів; Доходи від дострокового погашення Активів; Доходи від Курсових різниць, пов'язаних з позиковими засобами; Доходи від Курсових різниць, пов'язаних з Дивідендами; Процентні доходи по банківських депозитах і залишках на р / с; Процентні доходи по Торговій дебіторської заборгованості; Процентні доходи за позиками виданими Процентні доходи за облігаціями придбаним Процентні доходи за об'єктами, переданими в Фінансову оренду Процентні доходи по Іншим фінансовим інструментам (Активи); Інші фінансові доходи.

Фінансовий актив або фінансове зобов'язання визнається у звіті про фінансовий стан лише тоді, коли суб'єкт господарювання стає стороною договірних положень щодо інструмента. При первісному визнанні Компанія повинна оцінювати фінансовий актив або фінансове зобов'язання за справедливою вартістю. Якщо актив або зобов'язання обліковується не за справедливою вартістю через прибуток або збиток, дана справедлива вартість може бути збільшена або зменшена на суму витрат, які пов'язані з укладанням угоди та які мають пряме відношення до придбання або випуску фінансового активу чи фінансового зобов'язання. Якщо актив або зобов'язання обліковується за справедливою вартістю через прибуток або збиток, ці витрати відображаються у складі прибутку або збитку.При первісному визнанні ціна угоди якнайкраще засвідчує справедливу вартість. Прибуток або збиток при первісному визнанні відображається лише в тому випадку, якщо існує різниця між ціною угоди та справедливою вартістю, яка може бути підтверджена ціною котирування на активному ринку для ідентичного активу або зобов'язання або базується на техніці оцінки, яка використовує лише дані з відкритих для спостережень ринків.Компанія класифікує свої фінансові активи за наступними категоріями: які в подальшому оцінюються за справедливою вартістю (або через інший сукупний дохід, або через прибуток або збиток) і які оцінюються за амортизованою вартістю. Класифікація залежить від бізнес-моделі Компанії для управління фінансовими активами та договірних умов грошових потоків. Після первісного визнання фінансового активу Компанія розраховує та визнає очікуваний кредитний збиток для фінансових активів, які оцінюються за амортизованою вартістю та за справедливою вартісю через інший сукупний дохід, що призводить до негайних збитків у звіті про фінансові результати.Очікувані кредитні збитки по фінансовим активам оцінюються шляхом нарахування прогнозного резерву портфельним методом і методом за індивідуальними балансам із застосуванням ставок резервування.Всі фінансові зобов'язання в подальшому оцінюються за амортизованою вартістю, за винятком (і) похідних фінансових інструментів, фінансових зобов'язань утримуваних для торгівлі та інших фінансових зобов'язань, визнаних як таких при первісному визнанні, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток та (іі) договорів фінансової гарантії.Компанія повинна припинити визнання фінансового активу, коли: закінчується термін дії передбачених договором прав на грошові потоки від цього фінансового активу; або вона передає цей фінансовий актив, і дана передача відповідає вимогам для припинення визнання.Компанія має списувати фінансове зобов'язання (або частину фінансового зобов'язання) з балансу тільки тоді, коли воно погашається, тобто, коли вказане в договорі зобов'язання виконано, анульовано або строк його дії закінчився і відновленню не підлягає.

Знецінення матеріально виробничих запасів. Компанія створює резерв по застарілим і неліквідним матеріалам і запасним частинам. Крім того, залишки напівфабрикатів та готової продукції Компанії відображені в балансі за чистою вартістю реалізації. Оцінка чистої вартості реалізації базується на найбільш достовірної інформації, доступної на дату оцінки. При оцінці беруться до уваги актуальна ціна продажу таких запасів за вирахуванням витрат, пов'язаних з їх продажом. Запаси по яких немає достатньої інформації для тестування методом, заснованим на визначенні чистої вартості реалізації, тестуються на знецінення методом, заснованим на показнику оборотності запасів. Знецінення нематеріальних активів та основних засобів. Активи, термін експлуатації яких не обмежено, не амортизуються, але розглядаються щорічно на предмет знецінення. Активи, які амортизуються, аналізуються на предмет знецінення у випадку будь-яких подій або змін обставин, які свідчать про те, що відшкодування балансової вартості активу може стати неможливим. Збиток від знецінення визнається у сумі, на яку балансова вартість активу перевищує вартість його відшкодування. Вартість відшкодування активу – це його справедлива вартість за вирахуванням витрат на вибуття або вартість використання активу, залежно від того, яка з них більша.

Асоційовані Компанії – це всі підприємства, на діяльність яких Компанія може мати суттєвий вплив, але не контролює їх. Як правило, така ситуація передбачає володіння від 20% до 50% прав голосу. Інвестиції в асоційовані Компанії обліковуються за методом участі в капіталі та початково визнаються за собівартістю. Частка Компанії у прибутках або збитках асоційованих компаній після дати придбання визнається у Звіті про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід), а її частка у зміні резервів після дати придбання визнається у резервах. Коли частка Компанії у збитках асоційованої Компанії дорівнює або перевищує її частку у цій асоційованій Компанії, включаючи будь-які інші незабезпечені суми дебіторської заборгованості, Компанія не визнає подальші збитки, крім випадків, коли вона взяла на себе зобов'язання або здійснила платежі від імені асоційованої Компанії. Дивіденди, отримані від асоційованих Компаній, зменшують балансову вартість інвестиції в асоційовану Компанію.

Простi акцiї класифiкуються як власний капiтал. Додатковi витрати, безпосередньо пов'язанi з випуском простих акцiй та опцiонiв на акцiї, визнаються як зменшення власного капiталу без урахування будь-якого податкового впливу.

Виробничi запаси вiдображаються за меншою з двох вартостей: за собiвартiстю або за чистою вартiстю реалiзацiї. Чистою вартiстю реалiзацiї є розрахункова вартiсть продажу в ходi звичайної дiяльностi, за вирахуванням розрахункових витрат на завершення та збут.Собiвартiсть запасiв визначається за формулою собiвартостi перших за часом надходження запасiв (ФIФО) та включає витрати на придбання запасiв, витрати на виробництво або переробку, а також iншi витрати на їх доставку до теперiшнього мiсцезнаходження i приведення їх у стан, придатний для використання. Метод конкретної ідентифікації списання запасів застосовується при виконанні робіт по конкретному об'єкту, а також по запасам які не замінюють один одного.

Витрати, пов'язані з Основними засобами, понесені після первісного визнання об'єкта Основних засобів Подальші витрати, що відносяться до об'єкта Основних засобів, який вже був визнаний, збільшують його Балансову вартість, якщо передбачається отримання майбутніх економічних вигод, що перевищують спочатку розраховані нормативні показники існуючого об'єкта Основних засобів. Також, з метою дотримання принципу відповідності Доходів і Витрат, капіталізуватися можуть наступні витрати на проведення капітальних ремонтів. Всі інші подальші витрати повинні бути визнані як Витрати в періоді, в якому вони були понесені.Підприємство розділяє витрати, пов'язані з Основними засобами, на наступні види: § зміст і техобслуговування; § поточний ремонт; § капітальний ремонт; § модернізація. Витрати на утримання і техобслуговування Основних засобів пов'язані з підтриманням об'єкта в справному працездатному стані і не зачіпають процедури ремонту, відновлення та заміни. Перелік операцій, що відносяться до технічного обслуговування, наведено в галузевих Положеннях про технічне обслуговування. Дані витрати не капіталізуються і визнаються як Витрати періоду. Поточний ремонт є основним видом ремонту, спрямованим на підтримку працездатності об'єктів Основних засобів. Поточний ремонт виконується для забезпечення або відновлення працездатності об'єкта Основних засобів і полягає в заміні або відновленні окремих його частин. При правильному чергуванні ремонтів, поточний ремонт здатний забезпечити безвідмовну роботу об'єкта Основних засобів протягом усього міжремонтного періоду і дозволяє тривалий час не вдаватися до дорогого капітального ремонту. Витрати на поточний ремонт Основних засобів включають, в основному, витрати на оплату праці і вартість витратних матеріалів, але можуть також включати і вартість невеликих запасних частин. Витрати, понесені в ході таких ремонтів, відносяться на Витрати періоду в міру їх виникнення. Суб'єкт господарювання не визнає в складі Балансовою вартості об'єктів Основних засобів витрати на їх поточний ремонт. Капітальний ремонт - ремонт, що виконується з періодичністю не менше одного року для відновлення справності та повного або близького до повного відновлення ресурсу об'єкта Основних засобів із заміною або відновленням будь-яких його частин, включаючи базові. Модернізація об'єкта Основних засобів призводить до: § Підвищенню продуктивності об'єкта Основних засобів; § Збільшенню Терміну корисної служби такого активу (в порівнянні з Строком, певним при первісному визнанні такого об'єкта). Підприємство капіталізує всі витрати, пов'язані з модернізацією об'єкта Основних засобів, з одночасним переглядом Термінів амортизації об'єкта Основних засобів.

Компанія визнає виручку від реалізації, щоб відобразити передачу обіцяних товарів чи послуг у сумі, що відображає справедливу винагороду, яку, як очікує Компанія, вона буде мати змогу отримати в обмін на товари чи послуги. Компанія визнає виручку від реалізації, застосовуючи такі кроки: • Ідентифікація договору • Ідентифікація контрактного зобов'язання • Визначення ціни угоди • Розподіл ціни угоди • Визнання виручки Компанія визнає виручку від реалізації, коли вона виконала зобов’язання щодо передачі товарів чи послуг покупцю. Виручка від реалізації визнається у сумі, яка відноситься до зобов’язання, що було виконано. Зобов’язання може вважатися виконаним у певний момент часу або протягом певного періоду часу. Якщо це зобов’язання, яке виконується протягом певного часу, Компанія визнає виручку від реалізації протягом певного періоду часу, використовуючи доцільний метод для визначення ступеня виконання зобов’язань. Якщо неможливо визначити ступінь виконання кожного контрактного зобов'язання, Компанія визнає виручку тільки в обсязі понесених витрат. Якщо контрактне зобов'язання не виконується протягом періоду, Компанiя виконує контрактне зобов'язання в момент часу, протягом якого клієнт отримує контроль над обіцяним активом.

Виділяють наступні групи Грошових коштів та їх еквівалентів: Грошові кошти в касі; Поточні рахунки в банках; Банківські депозити до 3-х місяців; Грошові кошти в дорозі; Депозитні сертифікати до 3-х місяців; Інші еквіваленти Грошових коштів (грошові документи і бланки суворої звітності). 6.9.3 Облік грошових коштів Все Грошові кошти обліковуються за номінальною вартістю. Банківськими депозитами, що враховуються в складі Грошових коштів, є короткострокові вкладення (з терміном погашення до 3-х місяців), а також кошти, розміщених на депозитних рахунках, легко оборотних в певну суму Грошових коштів, і що піддаються незначному ризику зміни вартості. Депозити, розміщені на термін більше 3-х місяців (за якими договір банківського вкладу укладено на термін більше 3-х місяців), розглядаються в якості інвестицій (Дебіторської заборгованості) і поділяються на: Короткострокові - на термін до 12 місяців з дати розміщення; Довгострокові - на термін більше 12 місяців з дати розміщення. До грошових документів належать кошти в національній та Іноземної валюті, що знаходяться на території України і за її межами в акредитивах, чекових книжках та інших платіжних документах (за винятком векселів). Відносно Грошових еквівалентів застосовуються ті ж основні облікові принципи, що і в відношенні Грошових коштів.

Дочірні підприємства - це такі об’єкти інвестицій, які Компанія контролює, оскільки Компанія (i) володіє повноваженнями, які надають їй можливість управляти значущою діяльністю, що суттєво впливає на дохід об’єкта інвестицій, (ii) наражається на ризики, пов’язані з коливанням доходу від участі в об’єкті інвестицій, або має право на одержання такого доходу, та (iii) має можливість скористатися своїми повноваженнями щодо об’єкта інвестицій з метою здійснення впливу на величину доходу інвестора. Для цілей цієї фінансової звітності інвестиції в дочірні підприємства обліковуються за собівартістю придбання за мінусом зменшення корисності (знецінення).

Доходи, витрати, активи та аванси визнаються за вирахуванням суми податку на додану вартість (ПДВ), крім таких випадків: • ПДВ, що виникає при придбанні активів чи послуг, не відшкодовується податковим органом; в такому разі ПДВ визнається як частина витрат на придбання активу або частина витратної статті, залежно від обставин; • Дебіторська і кредиторська заборгованість відображається з урахуванням суми ПДВ. Чиста сума податку на додану вартість, що відшкодовується податковим органом або сплачується йому, включається до дебіторської або кредиторської заборгованості, відображеної у звіті про фінансовий стан ПДВ розраховується за такими ставками: 20% стягується при поставках товарів чи послуг на території України, включаючи поставки без оплати, та імпорті товарів в Україну (якщо такі поставки прямо не звільнені від ПДВ); 0% застосовується при експорті товарів та відповідних послуг; на період дії режиму воєнного стану запроваджене ПДВ за ставкою 7% до операцій з ввезення та постачання пального та нафтопродуктів. Вихідний ПДВ при продажі товарів і послуг враховується у момент отримання товарів або послуг клієнтом або у момент надходження платежу від клієнта, залежно від того, що сталося раніше. Вхідний ПДВ враховується таким чином: право на кредит по вхідному ПДВ при закупівлях виникає у момент отримання накладної по ПДВ, яка видається в момент надходження оплати постачальникові або в момент отримання товарів або послуг, залежно від того що відбувається раніше, або право на кредит по вхідному ПДВ при імпорті товарів або послуг виникає в момент сплати податку. ПДВ з продажу та закупівель визнається в балансі згорнуто і показується як актив або зобов'язання в сумі, відображеній у деклараціях з ПДВ.

Компанiя розглядає ознаки зменшення корисностi дебiторської заборгованостi як у розрiзi окремих активiв, так i в сукупностi. Всi статтi дебiторської заборгованостi, якi є значними самi по собi, оцiнюються на предмет зменшення корисностi iндивiдуально. Всi статтi дебiторської заборгованостi, якi є значними самi по собi i по яких не було виявлено iндивiдуальних ознак зменшення корисностi, пiсля цього оцiнюються у сукупностi на предмет зменшення корисностi, яке сталося, але ще не було виявлено. Дебiторська заборгованiсть, що не є значною сама по собi, оцiнюється на предмет зменшення корисностi в сукупностi шляхом подiлу статей дебiторської заборгованостi на групи з аналогiчними характеристиками ризику.Оцiнюючи такi статтi на предмет зменшення корисностi у сукупностi, Компанiя використовує iсторичнi тенденцiї ймовiрностi дефолту, строкiв вiдшкодування заборгованостi i суми понесеного збитку з урахуванням суджень управлiнського персоналу стосовно того, чи є поточнi економiчнi i кредитнi умови такими, що фактичнi збитки можуть бути бiльшими чи меншими, нiж очiкується на пiдставi використаних iсторичних даних.Збиток вiд зменшення корисностi фiнансового активу, оцiненого за амортизованою вартiстю, розраховується як рiзниця мiж його балансовою вартiстю та теперiшньою вартiстю оцiнених майбутнiх грошових потокiв, дисконтованих за початковою ефективною процентною ставкою по активу. Збитки визнаються у прибутку або збитку i вiдображаються у складi резерву по дебiторськiй заборгованостi. Проценти по знецiненому активу i надалi визнаються шляхом вивiльнення дисконту. Якщо в результатi подальшої подiї сума збитку вiд зменшення корисностi зменшується, зменшення збитку вiд зменшення корисностi сторнується у прибутку чи збитку.

Дохід - збільшення економічних вигод протягом звітного періоду у формі надходжень або поліпшення якості активів або зменшення величини зобов'язань, які призводять до збільшення власного капіталу, не пов'язаного з внесками учасників капіталу. Виручка від продажу товарів (робіт, послуг) визнається, застосовуючи наступні п'ять кроків:1) Ідентифікація договору2) Ідентифікація контрактного зобов'язання3) Визначення ціни угоди4) Розподіл ціни угоди5) Визнання виручкиКомпанія має визначити в момент укладення договору, чи виконує вона контрактне зобов'язання протягом періоду або в певний момент часу. Для кожного контрактного зобов'язання, яке виконується протягом періоду, Компанія визнає виручку протягом періоду, оцінюючи ступінь повноти виконання контрактного зобов'язання. Компанія повинна вибрати метод оцінки ступеня виконання, який відповідає чітко сформульованій меті, яка б показала ефективність діяльності Компанії, тобто виконання контрактного зобов'язання Компанії щодо передачі контролю над товарами або послугами клієнту.Якщо неможливо визначити ступінь виконання кожного контрактного зобов'язання, Компанія визнає виручку тільки в обсязі понесених витрат. Якщо контрактне зобов'язання не виконується протягом періоду, Компанія виконує контрактне зобов'язання в певний момент часу. Компанія визначає момент часу, протягом якого клієнт отримує контроль над обіцяним активом.Витрати визнаються в тому звітному періоді, в якому визнано доходи, для отримання яких вони понесені (принцип відповідності доходів і витрат), або, коли стає очевидно, що дані витрати не призведуть до отримання будь-яких доходів, незалежно від часу фактичної виплати грошових коштів або іншої форми їх оплати, коли економічні вигоди від їх використання зменшилися або повністю спожиті.Витрати, які неможливо прямо пов'язати з доходом певного періоду, відображаються у складі витрат того звітного періоду, в якому вони були здійснені. Якщо актив забезпечує одержання економічних вигод протягом кількох звітних періодів, то витрати визначаються шляхом систематичного розподілу його вартості (наприклад, у вигляді амортизації) між відповідними звітними періодами. Для цілей дотримання принципу порівнянності отриманих доходів з понесеними витратами Компанія включає до складу балансового витрат майбутніх періодів витрати на страхування.Згідно з методом нарахувань, витрати визнаються незалежно від руху грошових потоків і від того, як вони приймаються для цілей розрахунку оподатковуваної бази. Для дотримання принципу нарахування списання витрат, що відносяться до невідфактурованих постачання товарів, робіт і послуг торгового і загальногосподарського характеру, проводиться за оціночною вартістю. Надалі такі витрати коригуються виходячи з реальної купівельної вартості (після отримання первинних документів).

Для цiлей даної фiнансової звiтностi сторони вважаються пов'язаними, якщо одна сторона контролює iншу, знаходиться пiд спiльним контролем з нею або може мати значний вплив на iншу сторону при прийняттi фiнансових чи операцiйних рiшень. При аналiзi кожного випадку вiдносин, що можуть являти собою вiдносини мiж пов'язаними сторонами, увага придiляється сутi цих вiдносин, а не лише їх юридичнiй формi.

ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ШАХТОУПРАВЛІННЯ "ПОКРОВСЬКЕ"

Акціонерне товариство

Україна

Україна, 69106, Запорізька область, м. Запоріжжя, Північне шосе / вул. Теплична, буд. 22б/1, кабінет № 6.

ПРАТ "ШУ "ПОКРОВСЬКЕ" не має фiлiй, представництв та iнших відокремлених пiдроздiлiв.

Основними видами дiяльностi, згiдно Статуту пiдприємства є:-добування кам'яного вугiлля;-добування пiску, гравію, глин i каоліну;-виробництво електроенергiї.- продаж товарівСфера діяльності підприємства за географічним розташуванням та галузевим спрямуванням: основним видом діяльності підприємства (більше 94% обсягу загальної реалізації) є добування кам'яного вугілля, зокрема рядового вугілля марки "К" групи "К1". Добування здійснюється на території Донецької області, Україна.

METINVEST B.V.

Ця фінансова звітність підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ), за принципом історичної вартості, з коригуваннями на початкове визнання фінансових інструментів за справедливою вартістю та переоцінку основних засобів. Нижче описані основні принципи облікової політики, що використовувалися під час підготовки цієї фінансової звітності. Ці принципи облікової політики застосовувалися послідовно відносно всіх періодів, представлених у звітності, якщо не зазначено інше. Підготовка фінансової звітності відповідно до МСФЗ, вимагає застосування певних важливих бухгалтерських оцінок. Вона також вимагає, щоб при застосуванні облікової політики Компанії її керівництво застосовувало власні професійні судження. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності.

Керівництво Компанії підготувало цю фінансову звітність відповідно до принципу подальшої безперервності діяльності. 24 лютого 2022 року Росія розпочала повномасштабне військове вторгнення в Україну, після чого Указом Президента України, схваленим Верховною Радою України, було негайно введено воєнний стан та пов’язані з ним тимчасові обмеження, що впливають на економічне середовище та бізнес-операції. Залишається значна невизначеність щодо майбутнього розвитку військового вторгнення, його тривалості та коротко- та довгострокового впливу на Товариство, людей, діяльність, ліквідність та активи. Може існувати кілька сценаріїв подальшого розвитку подій з невідомою ймовірністю, і величина впливу на Компанію може бути різною. Згідно наказу № 2 від 14.01.2025р у зв’язку з військовою агресією проти України, внаслідок якої відбувається ведення активних бойових дій безпосередньо в районі місцезнаходження виробництва ПРАТ «ШАХТОУПРАВЛІННЯ «ПОКРОВСЬКЕ», за відсутності нормального та постійного забезпечення Товариства енергоресурсами, для збереження життя та здоров’я персоналу керівництвом Товариства було прийняте рішення про повне зупинення виробничого циклу та експлуатацію приміщень та обладнання з 00:00 16 січня 2025р. Впродовж 2025 року, виробничі потужності Компанії не функціонували — виробничий процес повністю зупинено з 16.01.2025. Територія на якій розміщені потужності підприємства залишається неокупованою, але на ній відбуваються активні бойові дії у зв'язку з чим ми не маємо можливості зробити оцінку завданих збитків. При цьому господарська діяльність товариства здійснювалась та здійснюється на теперішній час виключно у рамках чинного законодавства України, всі необхідні податки й обов’язкові платежі, передбачені нормами законодавства, своєчасно і в повному обсязі нараховуються та перераховуються в бюджет та цільові фонди держави. З урахуванням викладених вище факторів, керівництво дійшло висновку, що, попри описані вище поточні обставини та вплив, Товариство здатне продовжувати безперервну діяльність і застосування припущення про безперервність діяльності для підготовки цієї фінансової звітності є обґрунтованим. Однак непередбачуваність подальшого розвитку війни та її потенційно суттєвий масштаб представляють суттєву невизначеність, яка ставить під сумнів здатність Компанії продовжувати свою безперервну діяльність, і, отже, Компанія може втратити здатність реалізовувати свої активи та виконувати свої зобов'язання у ході нормального ведення бізнесу. Незважаючи на цей один фактор суттєвої невизначеності, пов'язаний із війною в Україні, керівництво прогнозує наявність у Компанії достатніх ресурсів для управління діяльністю протягом наступних дванадцяти місяців з дати випуску цієї фінансової звітності. Керівництво продовжить відстежувати потенційний вплив і вживатиме всіх можливих заходів для мінімізації будь-яких негативних наслідків.

Компанія робить оцінки i припущення, які впливають на суми активів i зобов'язань, показаних у звітності, протягом наступного фінансового року. Оцінки та судження постійно аналізуються i ґрунтуються на досвіді керівництва та інших факторах, включаючи очікування майбутніх подій, яке при існуючих обставинах вважається обґрунтованим. Крім згаданих оцінок, керівництво також використовує певні судження при застосуванні принципів облікової політики. Судження, які найбільше впливають на суми, визнані у фінансових звітах, i оцінки, які можуть призвести до значних коригувань балансової вартості активів та зобов'язань протягом наступного фінансового року, включають: Зменшення корисності нефінансових активів. Основні засоби, інвестиції та нематеріальні активи оцінюються з метою виявлення зменшення корисності, якщо обставини вказують на можливе зменшення корисності. Ознаки, які Компанія вважає важливими для прийняття рішення про необхідність оцінки з метою виявлення зменшення корисності, включають наступне: суттєве зменшення ринкової вартості, значне зниження показників діяльності у порівнянні з минулими або запланованими майбутніми операційними результатами, істотні зміни у використанні активів або стратегії Компанії (зокрема, ліквідація або заміна активів; пошкодження активів, або їх вилучення з операцій), істотні негативні промислові або економічні тенденції та інші чинники. Оцінка відновлювальної вартості активів ґрунтується на оцінках керівництва, зокрема, оцінці майбутньої діяльності, можливості активів приносити дохід, припущень щодо подальших ринкових умов, технологічного розвитку, змін в законодавстві та інших чинників. Строки корисного використання основних засобів. Компанія оцінює строки корисного використання об'єктів основних засобів, на основі очікувань щодо їх майбутнього використання з урахуванням технологічного розвитку, конкуренції, змін ринкової кон'юнктури та інших чинників. Строки корисного використання основних засобів переглядаються не рідше одного разу на рік наприкінці кожного звітного року. У випадку, якщо очікування відрізняються від попередніх оцінок, зміни обліковуються як зміни в облікових оцінках відповідно до МСФЗ (IAS) 8 "Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки". Зазначені оцінки можуть вплинути на балансову вартість основних засобів у звіті про фінансовий стан і знос, визнаний у прибутках та збитках. Знецінення матеріально виробничих запасів. Компанія створює резерв по застарілим і неліквідним матеріалам і запасним частинам. Крім того, залишки напівфабрикатів та готової продукції Компанії відображені в балансі за чистою вартістю реалізації. Оцінка чистої вартості реалізації базується на найбільш достовірної інформації, доступної на дату оцінки. При оцінці беруться до уваги актуальна ціна продажу таких запасів за вирахуванням витрат, пов'язаних з їх продажом. Запаси по яких немає достатньої інформації для тестування методом, заснованим на визначенні чистої вартості реалізації, тестуються на знецінення методом, заснованим на показнику оборотності запасів. Оцінка очікуваних кредитних збитків. Компанія використовує модель «очікуваних кредитних збитків» («ОКЗ») для оцінки резерву під знецінення дебіторської заборгованості за основною діяльністю та іншої дебіторської заборгованості. Підхід до оцінки очікуваних кредитних збитків, зокрема, основні вхідні дані, що використовуються для розрахунку, докладно описані у Примітці 10. Компанія регулярно аналізує та перевіряє коректність вхідних параметрів, що використовуються для оцінки з ціллю зменшення різниці між оцінкою очікуваного кредитного збитку та фактичним кредитним збитком. Пенсійні зобов'язання та інші винагороди працівникам. Керівництво оцінює пенсійне зобов'язання та інші винагороди працівникам з використанням методу прогнозованої умовної одиниці на підставі актуарних припущень, що представляють собою всю наявну у керівництва інформацію про змінні величини, що визначають остаточну вартість пенсій до виплати i інших винагород працівникам. Оскільки пенсійний план входить в компетенцію державних органів, у Компанії не завжди є доступ до всієї необхідної інформації. Внаслідок цього на суму зобов'язань по пенсійному забезпеченню можуть чинити значний вплив судження про те, чи вийде працівник достроково на пенсію i коли це станеться, чи буде Компанія зобов'язана фінансувати пенсії колишніх співробітників залежно від того, чи продовжує колишній співробітник працювати в небезпечних умовах, а також про iмовiрнiсть того, що співробітники будуть переведені з пенсійної програми, що фінансується державою, на пенсійну програму, що фінансується Компанією. Поточна вартість зобов'язань за планом зі встановленими виплатами залежить від ряду факторів, які визначаються на підставі актуарних розрахунків з використанням низки припущень. Основнi припущення, що використовуються при визначенi чистих витрат (доходів) по пенсійному забезпеченню, включають, зокрема, ставку дисконтування. Будь-якi змiни в цих припущеннях вплинуть на поточну вартiсть зобов'язань. Компанія визначає відповідну ставку дисконту в кінці кожного року. Ця відсоткова ставка повинна використовуватися для визначення поточної вартості очікуваних майбутніх грошових потоків, необхідних для погашення пенсійних зобов'язань. При визначеннi відповідної ставки дисконту Компанія враховує вiдсотковi ставки за високоліквідними корпоративними облігаціями, деномінованими в тій же валюті, в якій будуть проведені виплати, i терміни до погашення яких приблизно відповідають терміну відповідних пенсійних зобов'язань. Iншi ключовi припущення для пенсійних зобов'язань частково ґрунтуються на поточних ринкових умовах. Можливість використання відстрочених податкових активів. Відстрочені податкові активи визнаються в тій мірі, в якій існує висока ймовірність їх реалізації, що залежить від формування достатнього прибутку до оподаткування у майбутньому. Припущення щодо формування прибутку до оподаткування в майбутньому залежать від оцінок керівництва стосовно майбутніх грошових надходжень. Дані оцінки залежать від оцінок майбутніх обсягів реалізації готової продукції, товарів, послуг, цін на матеріали та операційних витрат. Судження також необхідні для застосування податкового законодавства. Ці судження та оцінки являються об’єктом впливу ризиків та невизначеностей, отже існує ймовірність того, що зміни обставин вплинуть на очікування що змінить суму відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань, визнаних станом на звітну дату. В такій ситуації деякі чи всі суми визнаних відстрочених податкових активів та зобов’язань можуть потребувати коригування, результатом якого стане збільшення чи зменшення чистого прибутку. Податки та інші обов'язкові платежі в бюджет. Щодо інтерпретації складного податкового законодавства, змін у податковому законодавстві, а також сум і термінів отримання майбутнього оподатковуваного доходу існує невизначеність. Компанія не створює резерви під можливі наслідки перевірок, проведених податковими органами. Відстрочені податкові активи визнаються за всіма невикористаними податковими збитками в тій мірі, в якій є ймовірним отримання оподатковуваного прибутку, проти якого можуть бути зараховані податкові збитки. Податкове, валютне та митне законодавство. Податкове, валютне та митне законодавство України продовжує змінюватися. Суперечливі положення трактуються по-різному. Керівництво вважає, що їх тлумачення є доречним i обґрунтованим, але ніхто не може гарантувати, що податкові органи його не оскаржать. Щодо інтерпретації складного податкового законодавства, змін у податковому законодавстві, а також сум і термінів отримання майбутнього оподатковуваного доходу існує невизначеність. Компанія не створює резерви під можливі наслідки перевірок, проведених податковими органами. Операцiї з пов'язаними сторонами. В ходi звичайної діяльності Компанія проводить операцiї з пов'язаними сторонами. При визначенні того, чи проводилися операцiї за ринковими або неринковими цiнами, використовуються професiйнi судження, якщо для таких операцiй немає активного ринку. Фiнансовi iнструменти первiсно визнаються за справедливою вартiстю з використанням методу ефективної процентної ставки. Облікова політика Компанії передбачає відображення прибутків і збитків від операцій із пов’язаними сторонами, крім об’єднання бізнесу чи інвестицій у капітал, у звіті про фінансові результати. Основою для судження є ціноутворення для аналогічних типів операцій з непов’язаними сторонами та аналіз ефективної процентної ставки.

Метою управління капіталом Компанії є збереження можливості продовжувати її безперервну діяльність в майбутньому для забезпечення прибутку акціонерам і користі іншим зацікавленим сторонам, а також забезпечення фінансування операційної діяльності, капітальних вкладень та стратегії розвитку Компанії. Політика Компанії стосовно управління капіталом націлена на забезпечення і підтримку оптимальної структури капіталу. Компанія проводить аналіз капіталу на основі коефіцієнта залучення капіталу який розраховується як чистий борг, поділений на загальний капітал. Чистий борг розраховується як загальна сума кредитів і позик за вирахуванням грошових коштів та їх еквівалентів. Загальний капітал розраховується як «власний капітал», як показано в балансі, плюс чистий борг. Керівництво Компанії регулярно здійснює моніторинг структури капіталу і може змінювати політику управління капіталом та цілі, в залежності від економічного середовища, настроїв ринку і стратегії розвитку. Статті моніторингу 31 грудня 2025 р. 31 грудня 2024 р. Загальна сума кредитів та позик (Примітка 19) 645 449 1 481 795 Мінус: гроші (Примітка 11) (525) (845 433) Чистий борг 644 924 636 362 Власний капітал 9 009 993 31 345 569 Загальний капітал ( власний капітал + чистий борг) 9 654 917 31 981 931 коефіцієнт 6,78% 1,99%

Компанія вперше застосувала такі стандарти та Зміни у своєму річному звітному періоді, що почався 1 січня 2025 року: ● Зміни до МСБО 21 «Відсутність можливості обміну» (опубліковано 15 серпня 2023 року, чинні для річних періодів, що починаються 1 січня 2025 року або після цієї дати). У серпні 2023 року рада з МСФЗ оприлюднила зміни до МСБО 21, покликані допомогти підприємствам оцінювати можливість обміну між валютами та визначати спот‑курс у випадках відсутності можливості обміну. Зміни застосовуються, коли підприємство має операцію або діяльність в іноземній валюті, яку неможливо обміняти на іншу валюту на дату оцінки для конкретної мети. Зміни не визначають детальних вимог щодо оцінки спот‑курсу, а встановлюють методологічну основу, за якою можна визначити спот‑курс на дату оцінки. Під час застосування нових вимог не дозволяється перераховувати порівняльну інформацію — необхідно перекласти відповідні суми за оціненими спот‑курсами на дату першого застосування з відображенням коригування у нерозподіленому прибутку або резерві курсових різниць. Застосування цих змін не мало суттєвого впливу на фінансову звітність Компанії. Були опубліковані окремі нові стандарти та інтерпретації, будуть обов’язковими для застосування у річних періодах, починаючи з 1 січня 2026 року чи після цієї дати, або у пізніших періодах. Компанія не застосовувала ці стандарти та інтерпретації до початку їх обов’язкового застосування. • Зміни до класифікації та оцінки фінансових інструментів — зміни до МСФЗ 9 та МСФЗ 7 (опубліковано 30 травня 2024 року, чинні з 1 січня 2026 року). Зміни передбачають: (a) уточнення дати визнання та припинення визнання деяких фінансових активів і зобов’язань; (b) уточнення принципів перевірки критерію SPPI; (c) нові розкриття щодо інструментів, грошові потоки за якими можуть змінюватися (наприклад, інструменти, пов’язані з ESG‑показниками); (d) оновлені вимоги до розкриття щодо інструментів власного капіталу, класифікованих за FVOCI. • Щорічні вдосконалення до МСФЗ (липень 2024 року, чинні з 1 січня 2026 року). Зміни включають уточнення у МСФЗ 1, МСФЗ 7, МСФЗ 16, МСФЗ 9/МСФЗ 15, МСФЗ 10 та МСБО 7, спрямовані на усунення неузгодженостей та покращення узгодженості між стандартами. • Контракти, що посилаються на залежну від природи електроенергію — Зміни до МСФЗ 9 та МСФЗ 7 (опубліковано 18 грудня 2024 року, чинні з 1 січня 2026 року). Зміни покращують відображення PPA‑контрактів у фінансовій звітності та вводять додаткові розкриття. ● МСФЗ 18 «Подання та розкриття у фінансовій звітності» (опубліковано 9 квітня 2024 року, чинний з 1 січня 2027 року). МСФЗ 18 оновлює структуру звіту про прибутки та збитки, вводить категорії та підсумки, принципи агрегування/деталізації та розкриття показників ефективності, визначених керівництвом (MDPM). МСФЗ 18 замінює МСБО 1, але не змінює принципи визнання та оцінки. Компанія підготувала план переходу та очікує подання першої звітності за МСФЗ 18 у 2027 році. ● МСФЗ 19 «Дочірні підприємства без публічної підзвітності: розкриття» (опубліковано 9 травня 2024 року, чинний з 1 січня 2027 року). МСФЗ 19 дозволяє дочірнім компаніям використовувати скорочені вимоги до розкриття при збереженні повного застосування МСФЗ. • Зміни до МСФЗ 19 (опубліковано 21 серпня 2025 року, чинні з 1 січня 2027 року). Зміни розширюють МСФЗ 19 на стандарти, видані у 2021–2024 роках. • Зміни до МСБО 21 щодо перекладу у гіперінфляційну валюту подання (опубліковано 13 листопада 2025 року, чинні з 1 січня 2027 року). Наразі Компанія оцінює вплив цих змін до стандартів та тлумачень на фінансову звітність.

Станом на дату підписання цієї фінансової звітності не відбулося суттєвих подій, що потребували б додаткового розкриття в фінансовій звітності або коригування фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року.

2026-04-22

METINVEST B.V.

У розумінні Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» станом на 31 грудня 2025 року вважається дочірня компанія ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ШАХТОБУДIВЕЛЬНА КОМПАНIЯ» (ідентифікаційний код 40162326, місцезнаходження: Україна, 85302, Донецька область, місто Покровськ, вулиця Залiзнична, будинок 82) з часткою володіння 100,00%.

Одиницi основних засобiв вiдображаються за переоцiненою вартiстю за вирахуванням накопиченого зносу i накопичених у подальшому збиткiв вiд зменшення корисностi.З метою визначення справедливої вартостi основних засобiв управлiнський персонал залучає незалежного професiйного оцiнювача. Методологiя, що застосовується для визначення справедливої вартостi, включає метод чистої вартостi замiщення (для специфiчних одиниць основних засобiв), метод порiвняння з ринковою вартiстю аналогiчних основних засобiв (для тих одиниць основних засобiв, для яких iснує активний ринок), методи дисконтованих грошових потокiв, а також аналiз витрат на будiвництво нових одиниць основних засобiв.Переоцiнка основних засобiв проводиться з достатньою регулярнiстю з тим, щоб балансова вартiсть суттєво не вiдрiзнялася вiд вартостi, яка була б визначена iз застосуванням справедливої вартостi на дату звiтностi. Остання переоцінка основних засобів Компанії була проведена станом на 30.09.2024 незалежними оцiнювачем. Якщо компоненти одиницi основних засобiв мають рiзнi строки корисного використання, цi компоненти облiковуються як окремi одиницi основних засобiв.Збiльшення вартостi одиницi основних засобiв у результатi переоцiнки визнається в iншому сукупному доходi та вiдображається у власному капiталi у складi резерву переоцiнки, за винятком тих випадкiв, коли воно сторнує зменшення вартостi тiєї ж одиницi в результатi попередньої переоцiнки, вiдображене в прибутку або збитку. У таких випадках воно визнається в прибутку або збитку. Зменшення вартостi одиницi основних засобiв у результатi переоцiнки визнається в прибутку або збитку, за винятком тих випадкiв, коли воно сторнує збiльшення вартостi тiєї ж одиницi в результатi попередньої переоцiнки, вiдображене безпосередньо у складi iншого сукупного доходу. У таких випадках воно визнається у складi iншого сукупного доходу. При переоцінці основних засобів застосовувати метод списання зносу.Витрати, пов'язанi iз замiною компонента одиницi основних засобiв, збiльшують балансову вартiсть цiєї одиницi у випадку, якщо iснує ймовiрнiсть того, що Компанiя отримає в майбутньому економiчнi вигоди, пов'язанi iз зазначеним компонентом, а її вартiсть можна оцiнити достовiрно. Балансова вартiсть замiненого компонента списується. Витрати на поточне обслуговування основних засобiв визнаються у складi прибутку або збитку у момент виникнення.Знос одиниць основних засобiв нараховується з моменту, коли вони встановленi та готовi до використання, або, якщо йдеться про активи, створенi власними силами суб'єкта господарювання, з моменту, коли створення активу завершено i вiн готовий до використання. Знос нараховується на основi вартостi активу, зменшенiй на його лiквiдацiйну вартiсть. Знос визнається у прибутку або збитку за прямолiнiйним методом протягом розрахункових строкiв корисного використання кожного компонента одиницi основних засобiв з дати, коли вiн є готовим для використання, оскiльки така практика найбiльш точно вiдображає очiкуване використання майбутнiх економiчних вигод, притаманних цьому активу. Знос орендованих активiв нараховується протягом меншого з двох строкiв: строку їх корисного використання або строку оренди, крiм випадкiв, коли можна об'рунтовано вважати, що Компанiя отримає право власностi до кiнця строку оренди. Знос на землю та незавершене будiвництво (незавершенi капiтальнi iнвестицiї) не нараховується.Методи нарахування зносу, строки корисного використання i лiквiдацiйна вартiсть переглядаються в кiнцi кожного фiнансового року i, якщо це необхiдно, коригуються.

Вартiсть замiни тих компонентiв основних засобiв, якi визнаються окремо, капiталiзується, а балансова вартiсть замiнених компонентiв списується. Iншi подальшi витрати, в тому числі витрати на капітальні ремонти капiталiзуються тiльки в тих випадках, коли вони призводять до збiльшення майбутнiх економiчних вигод вiд основного засобу. Усi iншi витрати, включаючи витрати на ремонт та поточне технічне обслуговування, визнаються у Звіті про сукупний дохід у складi витрат у тому перiодi, в якому вони понесенi. Витрати на капітальні ремонти амортизуються протягом планового міжремонтового періоду.Амортизацiя основних засобiв розраховується прямолiнiйним методом. Строки корисного використання основних засобів: Групи основних засобів за МСФЗ - Термін корисної служби. Земельні ділянки - Не амортизуються Будiвлi та споруди – від 9 до 48 рокiв; Виробниче обладнання – від 1 до 13 років; Інші основні засоби – від 1 до 6 років. Лiквiдацiйна вартiсть активу - це розрахункова сума, яку Компанія отримала б у даний час вiд вибуття активу, за вирахуванням витрат на реалiзацiю, якби актив вже був у тому вiцi i в тому станi, якi очiкуються в кiнцi термiну його експлуатацiї. Якщо Компанія має намiр використовувати актив до кiнця його фiзичного iснування, лiквiдацiйна вартiсть такого активу дорiвнює нулю. Залишкова вартiсть i термiни експлуатацiї переглядаються та, за необхiдностi, коригуються на кожну звiтну дату. Балансова вартiсть активу негайно зменшується до вартостi вiдшкодування, якщо балансова вартiсть вище вартостi вiдшкодування. Незавершені капітальні інвестиції. У складі незавершених капітальних інвестицій визнаються: вартість незавершеного капітального будівництва, придбані основні засоби, інші необоротні матеріальні активи, нематеріальні активи, а також витрати, пов’язані із реконструкцією, модернізацією об’єктів необоротних активів до введення в експлуатацію. Амортизація по цих активах не нараховується до моменту їх придатності до використання у спосіб, передбачений керівництвом Компанії. На 31 грудня 2025 р. основнi засоби, балансова вартість яких становить 35 819 тисяч гривень (31 грудня 2024 р.: 39 966 тисяч гривень) переданi у заставу для забезпечення кредитiв та порук. Компанія врахувала вплив обставин операційного середовища та економічної ситуації,в рамках аналізу основних засобів на предмет знецінення станом на 31 грудня 2025 року та дійшла до висновку, що немає необхідності визнавати додатковий збиток від знецінення окрім того, що уже був визнаний в даній фінансовій звітності. Впродовж 2025 року, Товариство визнало знецінення основних засобів в сумі 11 882 766 тис.грн., за рахунок інших операційних витрат, та 7 935 816 тис.грн за рахунок капіталу, у зв`язку з пошкодженням внаслідок бойових дій відповідно до характеру отриманих руйнувань, та які знаходяться в зоні активних бойових дій через наслідки російської агресії проти України.